Quels sont les différents types de retenues fédérales?
Les déductions fédérales aident les contribuables à réduire le montant de leur revenu assujetti à l'impôt fédéral sur le revenu. Il existe de nombreux types de déductions fédérales et les options disponibles peuvent changer d’une année à l’autre. Parmi les types de déductions fédérales les plus courants, citons les options offertes aux propriétaires ou aux acheteurs d'une première maison, aux emprunteurs sur prêts étudiants et aux personnes qui font des dons de bienfaisance. La plupart des contribuables peuvent également demander une déduction forfaitaire ou détaillée chaque année, ce qui peut réduire considérablement le revenu imposable.
Les propriétaires seront parfois autorisés à prendre des déductions fédérales fondées sur des mesures prises avec leur propriété au cours de la dernière année. Les paiements d’intérêts et d’impôt sur une hypothèque, par exemple, peuvent faire l’objet de déductions. Les pertes non assurées résultant de catastrophes naturelles ou d'accidents peuvent également faire l'objet d'une déduction, mais uniquement si le coût de la perte dépasse une certaine partie du revenu total. Comme pour tous les allégements fiscaux, les déductions disponibles pour les propriétaires peuvent changer d'année en année. Il est donc important de lire les informations actuelles sur les déductions disponibles au cours de chaque année d'imposition.
Les personnes en remboursement de prêts étudiants ou les familles ayant des enfants à charge qui remboursent des prêts d'études peuvent être en mesure de prendre des déductions fédérales. Les déductions pour prêts étudiants ne s'appliquent généralement qu'aux intérêts payés au cours de l'année, et non au montant payé sur le capital du prêt. Les étudiants qui remplissent des formulaires indépendants peuvent être admissibles à certaines déductions sur les droits de scolarité et les droits d'inscription, mais uniquement s'ils refusent des crédits d'impôt disponibles dans la même catégorie. Déterminer s'il est préférable de prendre la déduction ou le crédit d'impôt dépendra du montant des frais de scolarité et du niveau de revenu imposable que gagne l'étudiant.
Les dons de bienfaisance peuvent être un bon moyen d’augmenter les retenues fédérales. De nombreux organismes de bienfaisance maintiennent un statut fiscal qui permet aux contributeurs de déduire la valeur de leur contribution, y compris les contributions en espèces ou par chèque ou le don de biens, tels que des vêtements, de la nourriture ou des véhicules. La plupart du temps, les contributions de bienfaisance ne peuvent être déduites que si le contribuable choisit de détailler les déductions au lieu de choisir la déduction standard. Des reçus et des registres doivent être conservés pour toute contribution charitable déduite, car le contribuable devra produire ces documents pour vérification en cas de vérification.
La plupart des contribuables ont également la possibilité de demander des déductions fédérales standard ou détaillées. Ces déductions initiales aident à équilibrer le fardeau fiscal par rapport à l’état actuel de l’économie et peuvent varier d’une année à l’autre. La déduction standard est basée sur l'état matrimonial et la taille du ménage, bien que des montants en dollars supplémentaires puissent être ajoutés pour les déclarants âgés ou handicapés. Les déductions détaillées ne sont généralement recommandées que si le contribuable a effectué un grand nombre de dépenses ou de dons qui ne peuvent être déduits que par le biais d'une description détaillée. Il peut être utile de faire le calcul sur les deux types de déductions fédérales pour déterminer laquelle réduit le revenu imposable d'un montant supérieur.