Co to jest kwartalny zwrot?
Kwartalny zwrot jest terminem używanym do opisania przychodów, które są generowane w określonych trzymiesięcznych ramach czasowych. W praktyce termin ten może opisywać kwotę uzyskaną z pewnego rodzaju inwestycji w tym okresie, kwotę przychodów ze sprzedaży generowanych przez firmę, a nawet całkowite świadczenia przyznane pracownikom w danym kwartale roku kalendarzowego. Dokładne obliczanie i śledzenie zwrotu jest często ważne, jeśli chodzi o deklarowanie podatków w określonym przedziale czasowym, a także porównywanie generowanego wolumenu działalności z wielkościami z poprzednich kwartałów.
Pod względem inwestycji kwartalny zwrot dokładnie przygląda się stopie zwrotu, jaką nabyty składnik aktywów przekazał właścicielowi w ciągu kwartału. Idealnie byłoby, gdyby każdy składnik aktywów w portfelu inwestycyjnym generował niewielką stopę zwrotu w tym okresie, powodując przyzwoity trzymiesięczny wzrost w porównaniu z poprzednim kwartałem. Inwestorzy często dywersyfikują portfele za pomocą kombinacji papierów wartościowych o coraz niższych stopach zmienności. Daje to możliwość uzyskania większego zwrotu, jeśli inwestycje o wyższym poziomie ryzyka faktycznie osiągają oczekiwane wyniki. Jednocześnie inwestycje o niższym stopniu ryzyka generują zwroty, które pomagają zrekompensować wszelkie straty powstałe w wyniku działalności gospodarstw o wyższym ryzyku, pozwalając, aby ogólny kwartalny zwrot nadal wykazywał pewien wzrost.
W przypadku przedsiębiorstw deklaracja kwartalna często odnosi się do dokumentów, które należy złożyć w rządowej agencji podatkowej, wyszczególniając kwotę generowanych przychodów. W niektórych krajach ten rodzaj zwrotu wymaga również zgłaszania informacji dotyczących liczby osób zatrudnionych w firmie, a także wysokości płac i wynagrodzeń oraz podatków potrącanych w imieniu pracowników. W zależności od wymogów podatkowych obowiązujących na obszarze, na którym działa firma, kwartalny zwrot może również wymagać od pracodawcy rozróżnienia między faktycznymi przepracowanymi godzinami a dochodami zapewnianymi pracownikom w formie wynagrodzenia za urlop, zasiłku chorobowego lub wynagrodzenia za dni osobiste podjęte w okresie trzech miesięcy.
Oprócz identyfikacji dochodu, potrąceń i wypłat dla pracowników, kwartalny zwrot z działalności będzie również odzwierciedlał kwotę podatków, które firma przekazuje do urzędu skarbowego. Obejmuje to nie tylko potrącanie podatku u pracowników, ale także ocenę podatków od samego przedsiębiorstwa. W wielu krajach nieprzekazanie kwartalnego zeznania podatkowego i dokonanie wskazanej płatności może skutkować nałożeniem surowej kary. Z tego powodu większość firm prowadzi bardzo szczegółowe zapisy, które można wykorzystać do przygotowania zwrotu, a także rezerwuje fundusze na pokrycie wszystkich podatków należnych za kwartał.