Co to jest stawka podatkowa?
Stawka podatkowa to procent dochodu podlegającego opodatkowaniu, który w systemie progresywnym, takim jak ten stosowany w Stanach Zjednoczonych, może rosnąć lub maleć wraz ze wzrostem lub spadkiem dochodu podlegającego opodatkowaniu. W ramach tego systemu procent podatku pobierany z dochodu lub stawki podatkowej oparty jest na dokonanej kwocie, która jest opisana w nawiasach podatkowych. Ludzie, którzy zarabiają bardzo małe kwoty, mogą mieć niskie stawki podatkowe, a ci, którzy zarabiają znaczne kwoty, zwykle płacą więcej podatków, chyba że znajdą luki podatkowe lub schronienia, które pozwalają im zainwestować lub ochronić część swoich pieniędzy przed byciem uważane za dochód do opodatkowania.
Stawki podatkowe nie są takie proste. Na przykład w systemie amerykańskim dochody ludzi są opodatkowane według progresywnych stawek. Oznacza to, że płacą procent podatku za pieniądze wykonane w ramach każdego przedziału. Pieniądze zarobione powyżej określonego przedziału są opodatkowane według wyższej stawki. Cały twój dochód zazwyczaj nie jest opodatkowany według jednej stawki podatkowej - pieniądze zarobione poniżej przedziału podatkowego są opodatkowane według niższych stawek, a pieniądze powyżej tego przedziału opodatkowane według wyższych stawek.
Poniżej znajduje się uproszczony przykład: Załóżmy, że jesteś opodatkowany w wysokości 10% za pierwsze 10 000 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu i 12% w przypadku pieniędzy zarobionych powyżej 10 000 USD. Twój dochód do opodatkowania wynosi 15 000 USD. Nie możesz po prostu stwierdzić, że twoja stawka podatku wynosi 12% lub 10%. Zamiast tego płacisz 1000 USD za pierwsze 10 000 USD, a następnie 600 USD za 5000 USD dokonane później. Twoja łączna stawka to suma zapłaconego podatku, podzielona przez całkowity dochód: 1600/15 000, czyli około 10,67%.
W systemie podatku liniowego w przeciwieństwie do systemu progresywnego stawka pozostaje stała bez względu na dochód. Jeśli podatek liniowy wynosi 10%, zawsze możesz liczyć na zaleganie z podatkami w wysokości 10% dochodu, bez względu na to, co zarabiasz. Może istnieć wiele innych systemów, które mogą opierać się na grupie podatkowej, dochodach i różnych innych czynnikach. Coś w systemie podatków liniowych jest stosowane, gdy ludzie muszą płacić podatek od sprzedaży. Przynajmniej w obrębie stanu lub określonego miasta ta sama stawka podatku będzie stosowana do wszystkich kwalifikujących się zakupów. Nikt nie zapłaci więcej lub mniej za zakup tego samego miksera lub telewizora w tym samym sklepie z ustalonym podatkiem od sprzedaży.
Rozważając stawkę podatkową i dochód, dobrze jest ocenić różnicę między dochodem brutto a dochodem do opodatkowania. Dochód do opodatkowania to kwota, którą zarabiasz po uwzględnieniu wszystkich dostępnych odliczeń, takich jak zasiłki na utrzymanie dzieci, utratę pieniędzy na giełdzie i standardowe dopuszczalne odliczenia dla każdego podatnika. Należy wziąć pod uwagę takie odliczenia, ponieważ w systemach progresywnych istnieje ogromna różnica między stawką podatku od znacznie wyższych dochodów, które reprezentują twoje dochody brutto. Nawet jeśli Twój dochód brutto technicznie mieści się w wyższej grupie podatkowej, nie oznacza to, że Twój dochód netto lub podlegający opodatkowaniu będzie. Z drugiej strony, jeśli twój dochód brutto mieści się w niższym przedziale, ale otrzymałeś duże premie, spadki lub zabójstwo na giełdzie, podatki mogą być naliczane według wyższego przedziału niż normalnie oczekiwany.
Niektóre osoby są ciekawi, dlaczego zrozumienie stawki podatkowej jest ważne. Konieczne może być zrozumienie tego, szczególnie jeśli próbujesz obniżyć podatki lub zaplanować kwotę podatków, którą możesz być winien na koniec roku. Co więcej, jeśli nagle zarabiasz dużo pieniędzy lub odziedziczysz sporo pieniędzy lub nieruchomości, możesz chcieć opłacić z góry podatki od tej kwoty, aby nie dotknąć ich ogromny rachunek podatkowy na koniec roku. Zrozumienie stawki opodatkowania może również stanowić element planowania finansowego, ponieważ może pomóc w uzyskaniu realistycznego obrazu rzeczywistych dochodów po oszacowaniu podatków.