Co to jest ulga podatkowa od amerykańskiej szansy?
Ulga podatkowa American Opportunity jest jak dotąd tymczasową ulgą podatkową oferowaną osobom, które są studentami college'u lub rodzicom z dziećmi na studiach. Chociaż mogą być starania o rozszerzenie tej ulgi podatkowej - i zostały wprowadzone środki, które otworzą ją na jeszcze większą liczbę studentów - obecnie ulga jest tymczasowa i dotyczy tylko lat podatkowych 2009 i 2011. Ulga nie dotyczy wszystkich studenci i ludzie muszą się kwalifikować na podstawie dochodów i statusu studenta, aby je otrzymać. Częściowo podlega zwrotowi, a ci, którzy go zażądają, maksymalnie do 2500 USD, mogą odzyskać do 1000 USD, nawet jeśli nie są zobowiązani do zapłaty podatków. Ulga podatkowa bezpośrednio zmniejsza zapłacone podatki, a gdy podlegają one zwrotowi, oznacza to, że część lub całość pieniędzy pozostałych po płatnościach podatkowych może zostać zwrócona podatnikowi.
Podstawowe wymagania dotyczące ubiegania się o ulgę podatkową American Opportunity obejmują, że studenci muszą być studentami pierwszego roku studiów. Oznacza to, że w przeszłości nie mogli spędzić więcej niż trzech lat na studiach i się zakwalifikować. Osoby wracające do szkoły w celu uzyskania drugiego stopnia licencjata lub absolwenta nie kwalifikują się.
Po drugie, ludzie muszą się kwalifikować pod względem dochodów. W gospodarstwie domowym, w którym dwie osoby pozostają w związku małżeńskim i wspólnie składają wniosek, ulga podatkowa American Opportunity nie może zostać pobrana, jeśli dochód przekracza 160 000 USD. Student lub pojedyncza osoba składająca wniosek o gospodarstwo domowe zwykle nie może zarobić więcej niż 80 000 USD. To wciąż znacznie rozszerza zdolność do ubiegania się o wydatki edukacyjne dla osób o wyższych dochodach i może potencjalnie pokryć znaczny koszt niedrogich szkół, takich jak gimnazja.
W przeciwieństwie do kilku innych kredytów edukacyjnych, ulga podatkowa American Opportunity nie dotyczy wyłącznie czesnego. Można również żądać opłat za książki lub wymagane materiały. Na przykład laptop może zostać odebrany, jeśli dana osoba musi go używać na zajęciach, ale nie może pokryć części żądanych wydatków dla kogoś, kto absolutnie go nie potrzebuje.
Niektóre osoby mogły nie złożyć wniosku o kredyt z powodu wielu zmian podatkowych, które zostały na stałe lub tymczasowo wprowadzone do kodu pod koniec 2000 roku. Można ubiegać się o kredyt, dokonując korekty 1040 lub 1040x, o ile nastąpi to w ciągu trzech lat od pierwotnego zwrotu lub dwóch lat od zapłaty. Po prostu wypełniając zwykły formularz 1040, formularz 8863 jest wypełniany i dołączany do dokumentów podatkowych. Czasami złożenie wniosku 8863 może uniemożliwić innym przyjmowanie potrąceń edukacyjnych w tym samym roku. Kredytu nadziei, z którego wywodzi się ulga podatkowa American Opportunity, nie można pobrać w tych samych latach.