Co je to americký daňový úvěr?

Daňový kredit americké příležitosti je zatím dočasným daňovým úvěrem nabízeným lidem, kteří jsou vysokoškolskými studenty nebo rodičům s dětmi na vysoké škole. I když může být snaha o rozšíření této daňové výhody - a byla zavedena opatření, která by ji zpřístupnila ještě více studentům - v současné době je úvěr dočasný a vztahuje se pouze na daňové roky 2009 a 2011. Úvěr se nevztahuje na všechny studenti a lidé se musí kvalifikovat podle příjmů a postavení studentů, aby je mohli získat. Je částečně vratná a ti, kdo ji nárokují, až do výše 2 500 USD (USD), mohou získat až 1 000 USD zpět, i když dluží žádné daně. Daňový úvěr přímo snižuje zaplacené daně, a pokud jsou vratné, znamená to, že část nebo všechny peníze, které zbyly po zaplacení daně, mohou být vráceny daňovému poplatníkovi.

Mezi základní požadavky na to, aby si mohli nárokovat americký daňový dobropis, patří, že studenti musí být vysokoškolsky vzdělaní a v prvních čtyřech letech studia. To znamená, že v minulosti nemohli strávit více než tři roky na vysoké škole a kvalifikovat se. Lidé, kteří se vracejí do školy za účelem získání druhého bakalářského nebo postgraduálního studia, nejsou způsobilí.

Za druhé, lidé se musí kvalifikovat podle příjmu. V domácnosti, kde jsou dva lidé manželé a společně podávají, nelze americký daňový dobropis čerpat, pokud příjem přesáhne 160 000 USD. Student nebo jedna osoba podávající hlavu domácnosti obvykle nemůže vydělat více než 80 000 USD. To stále značně rozšiřuje schopnost požadovat náklady na vzdělání pro lidi ve vyšších příjmových kategoriích a může potenciálně pokrýt značné náklady na levné školy, jako jsou juniorské vysoké školy.

Na rozdíl od několika dalších vzdělávacích kreditů se americký daňový kredit na příležitost nevztahuje pouze na školné. Lze požadovat také poplatky za požadované knihy nebo materiály. Například notebook by mohl být nárokován, pokud ho musí osoba použít ve třídě, ale nemohl by tvořit část nárokovaných výdajů pro někoho, kdo to vůbec nepotřeboval.

Někteří lidé mohli zmeškat podání žádosti o tento kredit kvůli mnoha daňovým změnám, které byly natrvalo nebo dočasně zavedeny do kódu na konci 2000. let. Kredit je možné uplatnit podáním opravy 1040 nebo 1040x, pokud se tak stane do tří let od původního vrácení nebo dvou let od platby. Když jednoduše vyplníte pravidelný 1040, vyplní se formulář 8863 a zahrne se do daňové dokumentace. Někdy podání 8863 může lidem bránit v tom, aby ve stejném roce provedli jiné vzdělávací odpočty. Doufám, že úvěr, ze kterého vychází americký daňový úvěr na příležitost, nelze získat ve stejných letech.