Co to jest formularz 1098?
Formularz 1098 to formularz podatkowy używany przez US Internal Revenue Service; jest wykorzystywany przez osoby fizyczne do ubiegania się o odliczenia od deklaracji podatkowych. Formularze służą do deklarowania niektórych rodzajów płatności, które można wykorzystać jako odliczenia. Na przykład koszty poniesione na edukację, odsetki od pożyczek studenckich, podatek od kredytu hipotecznego lub wartość pojazdu przekazanego na cele charytatywne są zgłaszane na formularzu 1098. Istnieją różne wersje formularza 1098, z literami dodawanymi po numer formularza wskazujący, jaki to typ.
Formularz 1098 jest dostarczany przez firmę, na rzecz której zapłacono podatek lub przekazano darowiznę. Na przykład w formularzu 1098 używanym do oprocentowania kredytu hipotecznego firma hipoteczna lub bank tworzy 1098. Formularz ten jest następnie wysyłany do indywidualnego podatnika, a także bezpośrednio do wewnętrznej służby skarbowej. Kiedy osoba fizyczna następnie sporządza zeznanie podatkowe, może być konieczne dołączenie innej kopii 1098, chyba że podatnik składa zeznanie podatkowe elektronicznie. Kwota wskazana w formularzu 1098 to kwota, którą można odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu, do wszelkich limitów odnotowanych przez IRS, zmniejszając w ten sposób kwotę podatku dochodowego, którą będzie musiał zapłacić za rok podatkowy.
Najpopularniejszą wersją formularza jest wyciąg z odsetek. Ten typ formularza służy do wyszczególnienia kwoty odsetek zapłaconych od kredytu hipotecznego przez cały rok podatkowy. Inne rodzaje postaci 1098 obejmują 1098-T, 1098-C i 1098-E. 1098-T służy do odliczenia wydatków na edukację lub do ubiegania się o kredyty edukacyjne, jeśli ktoś spełnia warunki do ubiegania się o te odliczenia. Podobnie, 1098-E służy do zgłaszania odsetek zapłaconych od pożyczek studenckich, z których część często można odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu, jeżeli zarobiono poniżej określonej kwoty w ciągu roku.
1098-C służy do datków na cele charytatywne łodzi, pojazdu lub samolotu. Wartość darowizny zwykle musi wynosić ponad 500 USD, wymagany jest paragon z organizacji charytatywnej, a także notatka z informacją, czy przedmiot został sprzedany lub czy organizacja charytatywna wykorzystała go na własne potrzeby. Pamiętaj, że formularz 1098 jest po prostu punktem wyjścia do ewentualnego odliczenia podatku; nie gwarantuje żadnego odliczenia podatku i ważne jest zbadanie zasad i przepisów, które towarzyszą tym wszystkim możliwym odliczeniom.