Form 1098とは何ですか？

フォーム1098は、米国内国歳入庁が使用する税務フォームです。 個人が納税申告書の控除を請求するために使用します。 フォームは、控除として使用できる特定のタイプの支払いを宣言するために使用されます。 たとえば、教育に支払われる費用、学生ローンに支払われる利子、抵当に支払われる税金、または慈善団体に寄付された車両の価値はすべてフォーム1098で報告されます。フォーム1098にはさまざまなバージョンがあり、どのタイプかを示すフォームの番号。

フォーム1098は、納税または寄付が行われた会社から提供されます。 たとえば、住宅ローンの利子に使用されるフォーム1098では、住宅ローン会社または銀行が1098を作成します。このフォームは、個々の納税者に送信されるだけでなく、内国歳入庁にも直接送信されます。 その後、個人が納税申告書を作成するとき、納税者が納税申告書を電子的に提出しない限り、1098の別のコピーを含める必要があります。 フォーム1098に示されている金額は、IRSが指摘する限度まで、個人の課税所得から控除できる金額であり、それにより、その年度に支払う必要がある所得税の金額が減ります。

フォームの最も一般的なバージョンは、住宅ローンの利息声明です。 このタイプのフォームは、税年度を通じて住宅ローンで支払われた利息の金額を詳述するために使用されます。 フォーム1098の他のタイプには、1098-T、1098-C、および1098-Eが含まれます。 1098-Tは、教育費を控除するため、またはこれらの控除を請求する要件を満たしている場合、教育クレジットを請求するために使用されます。 同様に、1098-Eは学生ローンで支払われた利息を報告するために使用されます。その一部は、1年に一定の金額で稼いだ場合、課税所得から差し引かれることがよくあります。

1098-Cは、ボート、乗り物、または飛行機の慈善寄付に使用されます。 通常、寄付の価値は500米ドル以上である必要があり、慈善団体からの領収書と、商品が販売されたかどうか、または慈善団体がそれを自分のニーズに使用したかどうかを詳述したメモが必要です。 フォーム1098は、潜在的な税金控除の出発点にすぎないことに留意してください。 税額控除を保証するものではありません。また、これらすべての控除に伴う規則と規制を調査することが重要です。