Co to jest rachunkowość podatkowa?
Rachunkowość podatkowa to technika rachunkowości stosowana w Stanach Zjednoczonych do organizowania sprawozdań finansowych do celów podatkowych. W Stanach Zjednoczonych oczekuje się, że ludzie będą korzystać z rachunkowości podatkowej do przygotowywania podatków, a nie ogólnie przyjętych zasad rachunkowości (GAAP), jak ma to miejsce w wielu innych krajach. Ludzie, którzy nie przestrzegają procedur rachunkowości podatkowej, mogą popełniać błędy w swoich deklaracjach podatkowych, co może prowadzić do kontroli i innych problemów. Dla firm i osób o skomplikowanej sytuacji finansowej rachunkowość podatkowa może stać się trudna bez pomocy wyszkolonego księgowego.
Standardy rachunkowości podatkowej są określone w wewnętrznym kodeksie podatkowym. Ludzie mogą wybierać spośród wielu metod obsługi rachunków do celów podatkowych, przy czym najpopularniejsza jest metoda gotówkowa i memoriałowa. Po wybraniu metody podatnik musi konsekwentnie jej używać. Jeśli metoda wymaga zmiany, należy złożyć dokumentację, aby wykazać, dlaczego i zmiana musi zostać zatwierdzona przez urzędników skarbowych.
Przepisy dotyczące rachunkowości podatkowej zmieniają się okresowo. Księgowy podatkowy musi nadążać za zmianami w prawie, aby dokładnie i uczciwie obsługiwać klientów. Wiele należy do organizacji zawodowych, które rozpowszechniają publikacje, w tym aktualizacje kodeksu podatkowego, dotyczące edukacji członków. Inni mogą uczestniczyć w konferencjach i innych wydarzeniach, aby dowiedzieć się więcej o zmianach w kodeksie podatkowym. Oprogramowanie stosowane w rachunkowości podatkowej aktualizuje się również o zmiany w prawie podatkowym, aby zapewnić zgodność osób korzystających z oprogramowania podatkowego.
Celem rachunkowości podatkowej jest stworzenie kompleksowego obrazu zysków i strat w danym roku podatkowym, aby umożliwić prawidłowe obliczenie podatków. Rachunkowość podatkowa obejmuje obliczanie źródeł dochodu, dokonywanie odliczeń, deklarowanie strat i wszystkie inne aspekty przygotowywania sprawozdań finansowych do deklaracji podatkowych. Oprócz wykorzystywania go do przygotowywania deklaracji podatkowych, rachunkowość podatkowa stosowana jest również w długoterminowym planowaniu finansowym.
Wiele działań finansowych, od zakładania kont emerytalnych po kupno domu, będzie miało długoterminowe konsekwencje podatkowe. Ludzie mogą skonsultować się z księgowymi przed podjęciem dużych decyzji, aby mogli zapoznać się z potencjalnym wpływem tych decyzji. Księgowy może również pomagać osobom planującym finanse i wydawać zalecenia, aby ludzie unikali zbędnych zobowiązań podatkowych i jak najlepiej wykorzystywali swoje zasoby. Księgowi podatkowi oferujący usługi planowania długoterminowego mogą również łączyć swoich klientów z doradcami inwestycyjnymi i innymi specjalistami finansowymi.