Co to jest dochód z odsetek podlegających opodatkowaniu?
Dochód odsetkowy stanowi dochód, który dana osoba otrzymuje w formie odsetek. Odsetki to kwota, jaką osoba zarabia na inwestycji lub instrumencie finansowym. Na przykład osoba posiadająca konto oszczędnościowe, certyfikat depozytowy, konto rynku pieniężnego lub inny rodzaj instrumentu finansowego może otrzymywać odsetki. Chociaż istnieją pewne rodzaje dochodów odsetkowych, które nie podlegają podatkom, odsetki od tego rodzaju rachunków podlegają zwykle opodatkowaniu.
Kiedy dana osoba ma oprocentowane konto, takie jak rachunek oszczędnościowy, zasadniczo deponuje pieniądze na koncie i pozwala instytucji finansowej z niego korzystać, dopóki nie będzie gotowy usunąć go ze swojego konta. W zamian za wykorzystanie tych pieniędzy instytucje finansowe zapewniają dochód z odsetek. Niektóre osoby mogą uznać te darmowe pieniądze i oczekiwać, że będą one oddzielone od innych dochodów, od których muszą płacić podatki. Tak jednak nie jest i kiedy przychodzi czas na zapłacenie podatków od dochodu, każdy podatnik jest zwykle zobowiązany do zgłoszenia otrzymanej kwoty odsetek, nawet jeśli nie usunął jej ze swojego rachunku.
Oprócz kont oszczędnościowych, certyfikatów depozytowych i innych rodzajów instrumentów finansowych, osoba może również uzyskiwać dochód z odsetek podlegający opodatkowaniu, udzielając pożyczki innej stronie. Jeżeli na przykład podatnik pożyczy innej osobie lub nawet pieniądze na działalność gospodarczą i naliczy odsetki od pożyczki, odsetki te mogą podlegać opodatkowaniu. W niektórych miejscach od podatników oczekuje się zgłaszania dochodu odsetkowego, nawet jeśli nie podlega opodatkowaniu. Na przykład osoba może otrzymywać zwolnione z podatku dochody odsetkowe z funduszu wspólnego inwestowania. Chociaż jest on zwolniony z podatków, nadal może być zobowiązany do przedstawienia organowi podatkowemu dokładnego rozliczenia kwoty, którą otrzymał.
Osoba, która osiąga dochód z odsetek podlegających opodatkowaniu, zwykle nie będzie miała trudności z ustaleniem, ile zarobiła, aby złożyć swoje podatki. W większości przypadków firma, która wypłaciła dochód z tytułu odsetek podlegających opodatkowaniu, jest zobowiązana do dostarczenia odbiorcy formularza stwierdzającego, że uzyskał on przychody z odsetek w okresie podatkowym, i wykazującego zarobioną kwotę. Jest jednak jeden wyjątek. Jeśli dana osoba osiągnęła bardzo małą kwotę dochodu odsetkowego, na przykład zaledwie kilka dolarów, instytucje finansowe mogą nie być zobowiązane do przedstawienia jej formularza informacyjnego. W takim przypadku zwykle oczekuje się, że sam śledzi swoje interesy, aby mógł je zgłosić zgodnie z wymogami organu podatkowego swojej jurysdykcji.