Co je zdanitelný úrokový výnos?

Zdanitelný úrokový příjem je zdanitelný příjem, který osoba obdrží ve formě úroku. Úrok je částka peněz, které osoba vydělá na investičním nebo finančním nástroji. Úrok může například získat osoba, která má spořicí účet, vkladový certifikát, účet peněžního trhu nebo jiný typ finančního nástroje. I když existují některé typy úrokových příjmů, které nepodléhají dani, úroky z těchto typů účtů jsou obvykle zdanitelné.

Pokud má osoba úročený účet, jako je spořicí účet, v zásadě vloží peníze na účet a umožňuje finanční instituci, aby jej použila, dokud nebude připraven ji ze svého účtu odstranit. Výměnou za použití těchto peněz poskytují finanční instituce úrokové výnosy. Někteří lidé mohou považovat tyto volné peníze a očekávat, že budou odděleny od ostatních příjmů, za které musí platit daně. To však neplatí, a když nastane čas na zaplacení daní z příjmu, je každý daňový poplatník obvykle povinen ohlásit obdrženou úrokovou částku, i když ji neodstránil ze svého účtu.

Kromě spořicích účtů, vkladových certifikátů a jiných typů finančních nástrojů může osoba také získat zdanitelný úrokový výnos, když poskytuje půjčku jiné straně. Pokud například daňový poplatník půjčí jiné osobě nebo dokonce obchodní peníze a účtuje úroky z půjčky, může být tento úrok zdanitelný. Na některých místech se od daňových poplatníků očekává, že budou vykazovat úrokové příjmy, i když to není zdanitelné. Například může osoba pobírat úrokový příjem osvobozený od daně z podílového fondu. Přestože je osvobozen od daní, může být stále požádán, aby poskytl svému daňovému úřadu přesné vyúčtování částky, kterou obdržel.

Jednotlivec, který vydělává zdanitelný úrokový příjem, obvykle nebude mít těžké zjistit, kolik vydělal, aby mohl podat své daně. Ve většině případů je podnik, který zaplatil zdanitelný úrokový příjem, povinen poskytnout příjemci formulář, v němž uvede, že během zdaňovacího období získal úrokový výnos a uvedl vydělávanou částku. Existuje však jedna výjimka. Pokud osoba vydělala velmi malé množství úrokových příjmů, například jen pár dolarů, nemusí být finanční instituce povinny poskytnout mu informační formulář. V takovém případě se obvykle očekává, že bude sledovat svůj zájem sám, aby jej mohl nahlásit podle požadavků daňového úřadu své jurisdikce.