Jaka jest różnica między ulgą podatkową a zwolnieniem?
Ulga podatkowa i zwolnienie mogą pomóc zmniejszyć kwotę podatku dochodowego, ale przy użyciu bardzo różnych metod. W niektórych przypadkach dana osoba może kwalifikować się zarówno do ulgi podatkowej, jak i do zwolnienia, które ogólnie można wykorzystać łącznie, aby jeszcze bardziej zmniejszyć obciążenie podatkowe. Podstawową różnicą między ulgą podatkową a zwolnieniem jest to, że ulga zmniejsza kwotę płaconą w podatkach, podczas gdy zwolnienie wpływa na kwotę rocznego dochodu, który może być opodatkowany.
Analizując różnicę między ulgą podatkową a zwolnieniem, ważne jest, aby zrozumieć, że działają one po przeciwnych stronach tego samego równania. To, ile dochodu uznaje się za podlegające opodatkowaniu, zależy od tego, ile pieniędzy zarabia dana osoba lub gospodarstwo domowe, pomniejszone o odliczenia i zwolnienia. Po ustaleniu kwoty należnej na podstawie dochodu podlegającego opodatkowaniu można zastosować ulgi podatkowe w celu zmniejszenia faktycznego odsetka tej kwoty, który osoba fizyczna lub gospodarstwo domowe muszą spłacić. Innymi słowy, zwolnienia podatkowe pomagają obliczyć całkowitą kwotę należnego podatku, a ulgi podatkowe pomagają zmniejszyć całkowitą dokonaną płatność.
Zwolnienie z podatku to określona kwota pieniędzy przyznawana przez rząd osobie fizycznej. Zasadniczo każdemu podatnikowi oraz ich współmałżonkom lub dzieciom przysługuje określona kwota, która może być zwolniona z ich dochodów w ujęciu rocznym. Kwota, którą można zwolnić, może zmieniać się co roku i może różnić się w zależności od tego, czy zeznanie podatkowe dotyczy osoby fizycznej czy małżeństwa. Większość podatników w USA jest uprawniona do skorzystania co najmniej z indywidualnego zwolnienia każdego roku.
Jedną z głównych różnic między ulgą podatkową a zwolnieniem jest to, że prawie wszyscy kwalifikują się do zwolnienia, podczas gdy ulga podatkowa jest przyznawana tylko niektórym osobom. Ulga podatkowa jest zwykle przyznawana, gdy rząd chce stworzyć zachętę do korzystnych zachowań, takich jak instalacja paneli słonecznych w głównym miejscu zamieszkania. Ulgi podatkowe są również czasem przyznawane osobom, które zarabiają stosunkowo niewiele, aby pomóc im zatrzymać więcej zarobionych pieniędzy. Kwalifikowalność do ulgi podatkowej może zależeć od działań podjętych w poprzednim roku podatkowym i może wygasnąć po pewnym okresie.
Ulga podatkowa pomaga zmniejszyć płatności dokonywane na rzecz rządu, a nawet umożliwia podatnikom otrzymanie deklaracji podatkowej. Po obliczeniu całkowitego podatku na osobę lub gospodarstwo domowe stosuje się kredyty w celu zmniejszenia płatności podatku lub stworzenia ujemnego salda, które rząd jest teraz winien podatnikowi. Chociaż są one stosowane bardziej selektywnie, ulga podatkowa może być świetnym sposobem na obniżenie podatków. Ponieważ zasady dotyczące ulg podatkowych zmieniają się co roku, ważne jest dokładne sprawdzenie przepisów w celu ustalenia, czy jakiekolwiek zakupy lub działania w ciągu ostatniego roku kwalifikują się do otrzymania ulgi.