Wie wirkt sich das Auslandseinkommen auf meine Steuern aus?
Erstens ist zu beachten, dass es bei einer besonders komplexen Steuersituation immer eine gute Idee ist, mit einem Wirtschaftsprüfer zu sprechen, um sicherzustellen, dass Sie die Vorteile des Steuerrechts voll ausschöpfen. Als Staatsbürger der Vereinigten Staaten von Amerika ausländische Einkünfte zu erzielen, ist etwas kompliziert, und es kann etwas kompliziert sein, die Befreiung in Anspruch zu nehmen. In manchen Situationen ist dies jedoch unkompliziert und Sie können Ihre Befreiung möglicherweise einfach selbst berechnen.
Alle Bürger der Vereinigten Staaten von Amerika müssen Einkommenssteuern auf ihr Einkommen entrichten, egal wo auf der Welt sie wohnen oder arbeiten. Um den Bürgern, die möglicherweise im Ausland Steuern zahlen, Rechnung zu tragen, haben die Vereinigten Staaten jedoch ein sehr hilfreiches Verfahren eingerichtet, um zu helfen, zu viele Steuern zu zahlen: den Ausschluss ausländischer Einkommen.
Der Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen kann bis zu 80.000 US-Dollar (USD) betragen, die ein US-Bürger jedes Jahr von seiner Bundeseinkommensteuer ausschließen kann. Um für diesen Ausschluss in Frage zu kommen, muss der Bürger nachweisen können, dass er in einem fremden Land ansässig ist oder sich dort physisch aufhält. Sie müssen natürlich auch im Ausland arbeiten. Der Ausschluss kann mit dem Formular 2555 oder in einigen Fällen mit dem kürzeren Formular 2555-EZ geltend gemacht werden.
Um eine Auslandsentschädigung geltend machen zu können, müssen Sie nur im Ausland arbeiten. Wo Sie bezahlt werden und woher Sie bezahlt werden, spielt keine Rolle, ob Sie ausländisches Einkommen haben oder nicht. Wenn Sie in den USA wohnen, aber von einer deutschen Firma auf ein deutsches Bankkonto eingezahlt werden, gilt dies weiterhin als Nationaleinkommen und wird normal besteuert. Wenn Sie in den USA arbeiten, der Arbeitgeber jedoch ein amerikanisches Unternehmen ist und Ihr Einkommen auf Ihr amerikanisches Bankkonto überwiesen wird, haben Sie weiterhin Anspruch auf eine Steuerbefreiung für ausländische Einkünfte.
Die Berechnung Ihrer gesamten Steuerbelastung lässt sich am besten anhand eines Beispiels veranschaulichen: Nehmen wir an, Sie arbeiten als Hotelberater für ein großes internationales Unternehmen. Sie arbeiten fünf Tage in der Woche mit Urlaubszeit und Krankheitsurlaub und haben 220 Arbeitstage pro Jahr. Sie erhalten ein Gehalt von 55.000 USD pro Jahr und zusätzlich ein kleines Stipendium von 10.000 USD zur Deckung Ihrer Miete. Obwohl Sie die meiste Zeit im Ausland gearbeitet haben, sind Sie gelegentlich in die USA zurückgekehrt, um dort insgesamt 18 Tage im Home Office zu arbeiten. Um Ihre Steuerbelastung in den USA zu berechnen, würden Sie die Anzahl der dort geleisteten Arbeitstage (18) durch die Gesamtzahl der geleisteten Arbeitstage (220) dividieren und diese mit Ihrem Gesamteinkommen plus Stipendien (65.000 USD) multiplizieren. Dies führt zu einer Steuerbelastung von 5.400 USD, auf die Sie Steuern zahlen müssen.