Comment le revenu étranger affecte-t-il mes impôts?
Tout d'abord, il est important de noter que si votre situation fiscale est particulièrement complexe, il est toujours judicieux de parler à un expert-comptable agréé afin de vous assurer que vous profitez pleinement des avantages du droit fiscal. Gagner un revenu étranger en tant que citoyen américain est une procédure quelque peu compliquée, et demander une exemption peut être un peu compliqué. Cependant, dans certaines situations, il peut être simple et vous pouvez calculer votre exemption facilement.
Tous les citoyens des États-Unis sont tenus de payer des impôts sur leur revenu, peu importe où ils résident ou travaillent dans le monde. Toutefois, afin de satisfaire les citoyens qui paient peut-être des impôts à l'étranger, les États-Unis ont mis en place une procédure très utile pour éviter de payer trop d'impôts: l'exclusion des revenus étrangers.
L’exclusion du revenu gagné à l’étranger peut aller jusqu’à 80 000 dollars américains (USD), qu’un citoyen américain peut exclure chaque année de son impôt fédéral sur le revenu. Pour pouvoir bénéficier de cette exclusion, le citoyen doit pouvoir prouver qu'il est soit un résident de bonne foi d'un pays étranger, soit qu'il y était physiquement présent. Bien entendu, ils doivent également travailler dans le pays étranger. L'exclusion peut être réclamée à l'aide du formulaire 2555 ou, dans certains cas, du formulaire 2555-EZ plus court.
Pour pouvoir prétendre à une exemption de revenu étranger, vous ne devez travailler que dans un pays étranger. Le lieu où vous êtes payé, et d'où vous êtes payé ne joue aucun rôle dans le fait que vous ayez ou non un revenu étranger. Si vous résidez aux États-Unis mais que vous êtes payé par une société allemande sur un compte bancaire allemand, il est toujours considéré comme un revenu national et est normalement imposé. À l'inverse, si vous travaillez aux États-Unis mais que votre employeur est une société américaine et que vos revenus sont versés sur votre compte bancaire américain, vous êtes toujours éligible à une exemption de revenus étrangers.
Le calcul qui montre votre charge fiscale totale est mieux illustré par un exemple: supposons que vous travaillez pour une grande entreprise internationale en tant que consultant en hôtellerie. Vous travaillez cinq jours par semaine, avec vos vacances et vos congés de maladie, ce qui vous donne 220 jours de travail au total chaque année. Vous êtes salarié à 55 000 USD par an et vous recevez en outre une petite allocation de subsistance de 10 000 USD pour couvrir votre loyer. Bien que vous ayez passé la majeure partie de votre temps à l’étranger, vous êtes parfois rentré aux États-Unis pour y travailler à domicile, pour un total de 18 jours. Donc, pour calculer votre charge fiscale aux États-Unis, vous devez diviser le nombre de jours travaillés (18) par le nombre total de jours travaillés (220) et multiplier ce résultat par votre revenu total plus les indemnités (65 000 USD) , entraînant un fardeau fiscal de 5 400 USD sur lequel vous devrez payer des impôts.