¿Qué es el impuesto estimado?
El impuesto estimado es la cantidad de impuesto que una entidad espera pagar sobre los ingresos generados durante el próximo año fiscal. Las personas que trabajan como contratistas independientes, así como dueños de negocios de todo tipo, son responsables de proyectar con precisión el monto de los impuestos y organizar los pagos correspondientes a la agencia tributaria durante el transcurso del año calendario. Los procesos específicos para calcular y pagar este impuesto estimado varían de un país a otro, por lo que es necesario consultar las pautas emitidas por la agencia reguladora de impuestos en el país donde reside el individuo o la empresa.
En los Estados Unidos, el proceso de calcular el impuesto estimado es relativamente sencillo, especialmente para los propietarios de pequeñas empresas y las personas que se ganan la vida como trabajadores independientes. Esencialmente, la entidad observa de cerca los ingresos totales generados durante el año fiscal anterior. Utilizando un formulario específico proporcionado por la Agencia de Impuestos Internos, la entidad calcula las exenciones estimadas y otros factores, llegando finalmente a una cantidad probable de los ingresos que están sujetos a impuestos. Al consultar una tabla de impuestos proporcionada por el IRS, es posible determinar la cantidad anual de impuestos adeudados, suponiendo que la entidad reciba al menos la misma cantidad de ingresos en el próximo año fiscal.
El modelo de los Estados Unidos también requiere que una parte del impuesto estimado se pague trimestralmente. Con este fin, el IRS proporciona formularios trimestrales simples que se pueden enviar junto con un cuarto del monto total de impuestos estimado para el año. Los dueños de negocios inteligentes generalmente prestan mucha atención a la cantidad real de ingresos generados para cada trimestre y ajustan la cantidad de impuestos reportados en consecuencia. Este enfoque ayuda a garantizar que no haya una cantidad sustancial de impuestos adeudados que permanezcan pendientes cuando se prepara la declaración anual, y permite al contribuyente evitar cualquier tipo de sanciones.
Otros países usan métodos similares para calcular el monto estimado de impuestos sobre el ingreso proyectado. Si bien un modelo tributario trimestral es muy común, hay algunos países donde es posible pagar la proyección anual completa de una sola vez, evitando así la necesidad de realizar pagos trimestrales. Otros países requieren ajustes basados en ganancias de capital y otros factores, e imponen sanciones estrictas por no hacer estos ajustes de manera oportuna.
Pagar impuestos estimados durante todo el año tiene varios beneficios para las personas que trabajan por cuenta propia. Primero, los pagos trimestrales ayudan a evitar el pago de una enorme deuda tributaria al momento de presentar la declaración anual. Los pagos trimestrales también minimizan las posibilidades de tener que pagar multas debido a que se debe una cantidad significativa al momento de la declaración anual. Dado que la mayoría de los países utilizan métodos simples para calcular los impuestos anuales estimados, es un proceso simple preparar los formularios necesarios y enviar los fondos antes de la fecha de vencimiento asociada con cada pago trimestral, y así mantener los registros financieros en el orden correcto.