Qu'est-ce que la taxe estimée?
L'impôt estimé est le montant d'impôt qu'une entité s'attend à payer sur le revenu généré au cours de la prochaine année d'imposition. Les personnes qui travaillent en tant qu’entrepreneurs indépendants ainsi que les propriétaires d’entreprises de tous types sont responsables de la projection exacte du montant des taxes et de l’organisation des paiements appropriés à l’agence fiscale au cours de l’année civile. Les processus spécifiques de calcul et de paiement de cet impôt estimé varient d'un pays à l'autre, d'où la nécessité de se référer aux directives émises par l'organisme de contrôle des impôts du pays où réside l'individu ou l'entreprise.
Aux États-Unis, le processus de calcul de l'impôt estimé est relativement simple, en particulier pour les propriétaires de petites entreprises et les particuliers qui gagnent leur vie en tant qu'indépendants. Pour l’essentiel, l’entité examine de près le total des revenus générés au cours de l’exercice précédent. À l'aide d'un formulaire spécifique fourni par l'Internal Revenue Agency, l'entité calcule les exemptions estimées et d'autres facteurs, aboutissant au final à un montant probable du produit imposable. En consultant une table de taxes fournie par l'IRS, il est possible de déterminer le montant annuel de la taxe due, en supposant que l'entité encaisse au moins le même montant de revenu dans la prochaine année d'imposition.
Le modèle américain exige également qu’une partie de la taxe estimée soit payée tous les trimestres. À cette fin, l'IRS fournit des formulaires trimestriels simples qui peuvent être envoyés avec un quart du montant total de la taxe estimée pour l'année. Les propriétaires d’entreprise avertis accordent généralement une attention particulière au montant du revenu généré pour chaque trimestre et ajustent le montant de l’impôt déclaré en conséquence. Cette approche permet de s’assurer qu’aucun montant important d’impôts dus n’est impayé lors de la préparation de la déclaration annuelle et permet au contribuable d’éviter tout type de pénalité.
D'autres pays utilisent des méthodes similaires pour calculer le montant estimé des impôts sur les revenus projetés. Bien qu'un modèle fiscal trimestriel soit très courant, il existe des pays dans lesquels il est possible de payer la totalité de la projection annuelle en même temps, évitant ainsi la nécessité d'effectuer des paiements trimestriels. D'autres pays exigent des ajustements en fonction des gains en capital et d'autres facteurs, et imposent des pénalités strictes en cas de non-ajustement de ces ajustements dans les délais.
Payer des impôts estimés tout au long de l'année présente plusieurs avantages pour les personnes qui travaillent à leur compte. Premièrement, les versements trimestriels aident à éviter de devoir une énorme dette fiscale au moment du dépôt de la déclaration annuelle. Les paiements trimestriels minimisent également les risques de payer des pénalités dues à un montant significatif au moment du rapport annuel. Comme la plupart des pays utilisent des méthodes simples pour calculer les taxes annuelles estimées, il est simple de préparer les formulaires nécessaires et d'envoyer les fonds à la date d'échéance associée à chaque paiement trimestriel, et ainsi de conserver les registres financiers dans le bon ordre.