¿Qué son los ingresos por intereses netos?
Los ingresos por intereses netos (NIR) es una medida utilizada por las empresas para mostrar cuánto dinero se está ganando o se pierde en los pagos de intereses, y se necesitan dos factores para calcular esto. Estos son los intereses pagados por los activos, que es el dinero que las empresas están ganando de clientes y activos, y lo que las empresas pagan por pasivos, o dinero que pagan a los clientes y otras entidades. Las empresas generalmente se esfuerzan por un NIR positivo, porque esto muestra que están ganando más dinero en activos que están pagando. Si bien los bancos comúnmente usan este cálculo, debido a que tienden a pagar más que otras empresas y se centran principalmente en las tasas de interés, otras empresas también pueden usarlo.
Un factor necesario para calcular los ingresos netos de intereses es el interés pagado por los activos. Esto describe todo el dinero que un negocio está asumiendo de los pagos de intereses, como los que se realizan en préstamos o tarjetas de crédito. Por ejemplo, si una empresa está ganando $ 20 dólares estadounidenses (USD) de un préstamo y $ 35 USD de una tarjeta de crédito,entonces su interés mensual pagado por activos es de $ 55 USD.
El segundo factor necesario para calcular los ingresos por intereses netos es el interés que el negocio paga a los pasivos. Un banco paga tasas de interés a los clientes por depositar dinero, y estas cifras deben agregarse. Para calcular el NIR, el interés positivo se resta del interés negativo. Por ejemplo, si el interés positivo es el $ 55 USD mencionado anteriormente y el negativo es de $ 40 USD, entonces el negocio tiene un NIR de $ 15 USD.
La mayoría de las empresas se esfuerzan por obtener ingresos positivos de intereses netos, porque esto muestra que están ganando más dinero de los pagos basados en la tasa de intereses que los que están perdiendo. NIR negativo puede ser una mala señal, especialmente si es un gran número, porque esto significa que las empresas están pagando mucho dinero y pueden no poder recuperarse de las pérdidas. Para obtener una mejor NIR, las empresas pueden reducir los programas a través de los cuales pagan a los clientes, pueden reducir los intereses pagados a los pasivos, o pueden obtener activos más positivos.
Esta fórmula puede ser utilizada por casi cualquier negocio que gane y pague dinero por los activos y pasivos basados en la tasa de intereses, pero los bancos lo usan más comúnmente. Los bancos pierden y ganan dinero principalmente de las tasas de interés en sus tratos diarios, por lo que esta es una forma natural para que los bancos calculen si están ganando o pierden fondos. Otras empresas usan factores, como cuánto tienen que pagar a los inversores y cuánto ganan de las inversiones en otras compañías o proyectos.