Co to jest przychód odsetkowy netto?
Dochód odsetkowy netto (NIR) jest miarą stosowaną przez przedsiębiorstwa w celu wykazania, ile pieniędzy zyskuje lub traci na wypłatach odsetek, i do obliczenia tego potrzebne są dwa czynniki. Są to odsetki płacone przez aktywa, czyli pieniądze, które firmy czerpią od klientów i aktywów, oraz to, co firmy płacą od zobowiązań lub pieniądze, które płacą klientom i innym podmiotom. Firmy zwykle dążą do uzyskania pozytywnego NIR, ponieważ pokazuje to, że zarabiają więcej na aktywach, które wypłacają. Podczas gdy banki często korzystają z tych obliczeń, ponieważ zazwyczaj wypłacają więcej niż inne firmy i koncentrują się przede wszystkim na stopach procentowych, inne firmy również mogą z nich korzystać.
Jednym z czynników potrzebnych do obliczenia dochodu odsetkowego netto są odsetki płacone przez aktywa. Opisuje wszystkie pieniądze, które firma przyjmuje z tytułu odsetek, takich jak pożyczki lub karty kredytowe. Na przykład, jeśli firma zarabia 20 USD na pożyczce i 35 USD na karcie kredytowej, to jej miesięczne odsetki płacone przez aktywa wynoszą 55 USD.
Drugim czynnikiem potrzebnym do obliczenia dochodu odsetkowego netto są odsetki, które firma płaci zobowiązaniom. Bank płaci odsetki klientom za zdeponowanie pieniędzy i należy je dodać. Aby obliczyć NIR, odsetki dodatnie są odejmowane od odsetek ujemnych. Na przykład, jeśli dodatnie oprocentowanie wynosi 55 USD, o którym mowa powyżej, a ujemne to 40 USD, wówczas firma ma NIR w wysokości 15 USD.
Większość firm dąży do uzyskania dodatnich przychodów odsetkowych netto, ponieważ pokazuje to, że zarabia więcej pieniędzy na płatnościach opartych na stopie procentowej niż traci. Ujemny NIR może być złym znakiem, szczególnie jeśli jest to duża liczba, ponieważ oznacza to, że firmy płacą dużo pieniędzy i mogą nie być w stanie odzyskać strat. Aby uzyskać lepszy NIR, firmy mogą ograniczyć programy, za pomocą których płacą klientom, mogą zmniejszyć odsetki płacone do zobowiązań lub uzyskać więcej dodatnich aktywów.
Z tej formuły może korzystać prawie każda firma, która zyskuje i płaci pieniądze za aktywa i pasywa oparte na stopie procentowej, ale banki najczęściej to wykorzystują. Banki tracą i zdobywają pieniądze przede wszystkim ze stóp procentowych w codziennych transakcjach, więc jest to naturalny sposób, aby banki mogły dowiedzieć się, czy zdobywają lub tracą fundusze. Inne firmy wykorzystują takie czynniki, jak kwota, jaką muszą zapłacić inwestorom i ile czerpią z inwestycji w inne firmy lub projekty.