Co je čistý výnos z úroků?
Čistý úrokový výnos (NIR) je měřítkem, které podniky používají k tomu, aby ukázaly, kolik peněz jsou získány nebo ztraceny na výplatách úroků, a pro jeho výpočet jsou potřebné dva faktory. Jedná se o úroky placené aktivy, což jsou peníze, které podniky získávají od zákazníků a aktiv, a to, co podniky platí za závazky nebo peníze, které platí zákazníkům a jiným subjektům. Podniky obvykle usilují o pozitivní NIR, protože to ukazuje, že vydělávají více peněz na aktiva, která vyplácejí. Zatímco banky běžně používají tento výpočet, protože mají tendenci platit více než ostatní podniky a zaměřují se primárně na úrokové sazby, mohou je použít i jiné podniky.
Jedním z faktorů potřebných pro výpočet čistých úrokových výnosů je úrok placený aktivy. Popisuje všechny peníze, které podnik dostává z úrokových plateb, jako jsou peníze z půjček nebo kreditních karet. Pokud například podnik získává z půjčky 20 USD (USD) a 35 USD z kreditní karty, pak jeho měsíční úrok zaplacený aktivy činí 55 USD.
Druhým faktorem potřebným pro výpočet čistého úrokového výnosu je úrok, který podnik platí za závazky. Banka platí klientům úrokové sazby za vklad peněz a tato čísla je třeba přidat. Pro výpočet NIR se pozitivní úrok odečte od záporného úroku. Například, pokud je kladným úrokem výše 55 USD výše a záporem 40 USD, pak má podnik NIR 15 USD.
Většina podniků se snaží dosáhnout kladných čistých úrokových výnosů, protože to ukazuje, že z plateb založených na úrokových sazbách získávají více peněz, než ztrácí. Negativní NIR může být špatným znamením, zejména pokud je to velké množství, protože to znamená, že podniky platí spoustu peněz a nemusí být schopny se ze ztrát zotavit. S cílem získat lepší NIR mohou podniky snížit programy, prostřednictvím kterých platí zákazníkům, mohou snížit úroky placené za závazky, nebo mohou získat více pozitivních aktiv.
Tento vzorec může použít téměř každý podnik, který získává a platí peníze za úroková aktiva a pasiva, ale banky jej nejčastěji používají. Banky ztratí a získávají peníze především z úrokových sazeb při svých každodenních obchodech, takže je to pro banky přirozený způsob, jak zjistit, zda získávají nebo ztrácí prostředky. Jiné podniky používají faktory, jako je to, kolik musí platit investorům a kolik získávají z investic do jiných společností nebo projektů.