¿Qué es el crédito por cuidado de menores y dependientes?
El crédito por cuidado de menores y dependientes es un monto deducido de sus impuestos totales adeudados al Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. La calificación para el crédito depende en parte de si su hijo o dependiente se considera una persona "calificada", cuánto dinero gana y exactamente cuánto dinero tuvo que pagar para cuidar a la persona calificada. Muchas personas usan el crédito para cuidado de menores y dependientes para compensar los pagos a guarderías, niñeras, amas de casa o personas que brindan cuidado personal a un dependiente discapacitado. Pero no representa un costo dólar por dólar de su gasto real. Las cantidades diferirán de un año a otro porque los códigos impositivos y las leyes impositivas cambian con frecuencia.
En las publicaciones del IRS, el crédito por cuidado de menores y dependientes define claramente quién puede tomar el crédito y qué personas se consideran personas calificadas. Cualquier niño que viva con usted a tiempo completo y sea menor de 13 años califica. Cualquier persona, como un cónyuge o un hijo mayor que viva con usted a tiempo completo y que sea incapaz mental o físicamente de cuidar de sí misma, también califica. Para tomar el crédito, los cónyuges que están casados y que presentan una declaración conjunta deben trabajar.
Un cónyuge que es un estudiante a tiempo completo se considera "trabajando". Si un cónyuge está incapacitado de forma permanente y total, el cónyuge capaz aún puede tomar el crédito de los hijos dependientes o del cónyuge. A algunas personas se les pagan los gastos de cuidado de dependientes durante el año laboral. Si su empleador paga dichos gastos, debe deducir este dinero del crédito por cuidado de menores y dependientes.
Las personas autorizadas a tomar el crédito de cuidado de menores y dependientes deben presentar una de las siguientes:
- Casado que presenta una declaración conjunta
- Soltero
- Jefe de hogar
- Viudo
Además, solo los padres que tienen la custodia total de la persona calificada pueden tomar el crédito. Si usted es un padre sin custodia (el niño no vive con usted), no puede tomar el crédito.
Existe confusión acerca de qué gastos se consideran "calificados" según el crédito por cuidado de menores y dependientes. En general, los siguientes servicios califican: servicio de limpieza, cuidado de niños, cuidado de niños, servicios de limpieza o chef, o atención en un centro de cuidado de dependientes con licencia. Los gastos de preescolar y guardería cuentan pero la educación privada, a menos que en un centro de cuidado de dependientes no se pueda deducir bajo este crédito. Además, solo puede reclamar el crédito si le permite a usted o su cónyuge trabajar o buscar trabajo. No puede deducir el cuidado de niños para ir a una cita.
Tampoco puede deducir la matrícula de sus hijos que asisten a una escuela privada en el jardín de infantes o posteriormente, pero puede deducir el campamento de día durante las vacaciones de verano o primavera. Las personas que contrata para brindar esta atención no pueden ser otras personas dependientes. Por ejemplo, si le paga a su hijo de 16 años para que vigile a su hijo de 10 años después de la escuela, este gasto no califica. También es posible que deba pagar impuestos o seguridad social por cualquier persona que contrate que trabaje en su hogar.
Una vez que haya determinado que tiene una persona calificada y haya permitido los gastos para tomar el crédito por cuidado de menores y dependientes, debe mirar a continuación su ingreso total. Según su ingreso total, se le permite tomar un porcentaje de estos gastos como crédito fiscal. Esto significa que cuando calcula su impuesto total, deduce este porcentaje de gastos directamente de su impuesto. Un ingreso más bajo significa que podrá deducir un porcentaje más alto.
El gasto más alto permitido para la atención relacionada con el trabajo es de $ 3000 dólares estadounidenses (USD) para una persona calificada. Incluso si sus gastos exceden esta cantidad, lo máximo que puede reclamar es $ 3000 USD en gastos permitidos, y luego solo obtiene un porcentaje de ese reembolso en función de sus ingresos totales. Si tiene dos o más personas calificadas, el gasto más alto permitido aumenta a $ 6000 USD.
Una vez más, solo obtendrá un porcentaje de esta devolución, y actualmente ese porcentaje es del 35% para los niveles de ingresos más bajos. Entonces, si obtiene un ingreso mínimo y paga al menos $ 3000 USD en gastos calificados, el monto máximo del crédito para un hijo calificado sería $ 1050 USD. Además, no puede recibir un reembolso del crédito si el monto que puede deducir excede su impuesto pagado; solo puede reducir sus pagos de impuestos a cero.
Para reclamar este crédito, presente un 1040 o 1040NR y el Formulario 2441. También puede presentar un 1040A y completar el Anexo 2 para reclamar el crédito. No puede reclamar el crédito si presenta un 1040EZ.