Qu'est-ce que le crédit de garde d'enfants et de personnes à charge?
Le crédit pour soins aux enfants et aux personnes à charge est un montant déduit du total de vos impôts dus à l'US Internal Revenue Service (IRS). Pour être admissible au crédit, cela dépend en partie de savoir si votre enfant ou une personne à charge est considéré comme une personne «admissible», combien vous gagnez et exactement quel argent vous avez dû payer pour prendre soin de cette personne. De nombreuses personnes utilisent le crédit pour garde d'enfants et de personnes à charge pour compenser les paiements versés aux services de garde, aux gouvernantes, aux domestiques ou aux personnes qui fournissent des soins personnels à une personne à charge handicapée. Mais cela ne représente pas un coût en dollars de vos dépenses réelles. Les montants varieront d’une année à l’autre car les codes fiscaux et les lois fiscales changent fréquemment.
Dans les publications de l'IRS, le crédit pour soins aux enfants et aux personnes à charge définit clairement qui peut en bénéficier et quelles personnes sont considérées comme des personnes qualifiées. Tout enfant vivant avec vous à plein temps et âgé de moins de 13 ans est éligible. Toute personne, par exemple un conjoint ou un enfant plus âgé, qui vit avec vous à plein temps et est mentalement ou physiquement incapable de prendre soin de elle-même, est également éligible. Pour pouvoir bénéficier du crédit, les époux mariés et qui déposent ensemble doivent tous deux travailler.
Un conjoint qui étudie à plein temps est considéré comme «travaillant». Si un conjoint est totalement et totalement invalide, le conjoint compétent peut toujours être en mesure de prendre le crédit pour ses enfants à charge ou pour son conjoint. Certaines personnes sont payées pour leurs dépenses de garde à charge au cours de l’année de travail. Si votre employeur paie de telles dépenses, vous devez déduire cet argent du crédit pour garde d'enfants et de personnes à charge.
Les personnes autorisées à prendre le crédit pour enfants et personnes à charge doivent être classées comme suit:
- Mariage marié conjointement
- Célibataire
- Chef de ménage
- Veuf
De plus, seuls les parents qui ont la garde complète de la personne qualifiée peuvent prendre le crédit. Si vous êtes un parent non gardien (l'enfant n'habite pas avec vous), vous ne pouvez pas prendre le crédit.
Il existe une confusion quant aux dépenses considérées comme «admissibles» en vertu du crédit pour enfants et pour personnes à charge. Généralement, les services suivants sont éligibles: entretien ménager, garde d'enfants, garde d'enfants, services de femme de chambre ou de cuisinier, soins dans un établissement de soins pour personnes à charge agréé. Les frais préscolaires et de garderie comptent, mais l'enseignement privé, à moins que ce ne soit dans un établissement de soins pour personnes à charge, ne peut être déduit de ce crédit. De plus, vous ne pouvez demander le crédit que s'il vous permet, à vous ou à votre conjoint, de travailler ou de chercher du travail. Vous ne pouvez pas déduire la garde d'enfants pour pouvoir aller à une date.
Vous ne pouvez pas non plus déduire les frais de scolarité de vos enfants fréquentant une école privée à la maternelle ou après, mais vous pourrez peut-être déduire un camp de jour pendant les vacances d'été ou de printemps. La personne que vous engagez pour fournir ces soins ne peut pas être une autre personne à charge. Par exemple, si vous payez votre enfant de 16 ans pour le surveiller après ses études, cette dépense ne sera pas prise en compte. Vous devrez peut-être également payer des impôts ou la sécurité sociale de toute personne que vous louez et qui travaille chez vous.
Une fois que vous avez déterminé que vous avez une personne qualifiée et que vous avez autorisé les dépenses pour prendre le crédit pour enfant et charge de famille, vous devez ensuite examiner votre revenu total. En fonction de votre revenu total, vous avez le droit de prendre un pourcentage de ces dépenses sous forme de crédit d'impôt. Cela signifie que lorsque vous calculez votre impôt total, vous déduisez ce pourcentage de dépenses directement de votre impôt. Un revenu inférieur signifie que vous pourrez déduire un pourcentage plus élevé.
La dépense maximale autorisée pour les soins liés au travail est de 3 000 USD pour une personne qualifiée. Même si vos dépenses dépassent ce montant, le montant maximum que vous pouvez réclamer est de 3 000 USD de dépenses admissibles. Vous n’obtenez alors qu’un pourcentage de ce montant en fonction de votre revenu total. Si vous avez deux personnes qualifiées ou plus, la dépense maximale autorisée passe à 6 000 USD.
Encore une fois, vous n’obtiendrez qu’un pourcentage de ce retour et ce pourcentage est actuellement de 35% pour les niveaux de revenus les plus bas. Donc, si vous gagnez un revenu minimum et payez au moins 3 000 USD en dépenses éligibles, le montant maximum du crédit pour un enfant éligible serait de 1050 USD. En outre, vous ne pouvez pas recevoir d’argent du crédit si le montant que vous pouvez déduire dépasse votre impôt payé; il ne peut que réduire vos paiements d'impôts à zéro.
Pour demander ce crédit, remplissez un formulaire 1040 ou 1040NR et le formulaire 2441. Vous pouvez également déposer un formulaire 1040A et compléter l’annexe 2 pour demander ce crédit. Vous ne pouvez pas demander de crédit si vous produisez une 1040EZ.