Was ist das Kindergeld und das Pflegeguthaben?
Das Guthaben für Kinder und pflegebedürftige Personen ist ein Betrag, der von Ihren Gesamtsteuern abgezogen wird, die dem US Internal Revenue Service (IRS) geschuldet werden. Die Berechtigung für die Gutschrift hängt zum Teil davon ab, ob Ihr Kind oder Ihre unterhaltsberechtigte Person als "berechtigte" Person gilt, wie viel Geld Sie verdienen und welches Geld Sie genau bezahlen mussten, um die berechtigte Person zu versorgen. Viele Menschen verwenden das Guthaben für Kinder und pflegebedürftige Personen, um Zahlungen an Kindertagesstätten, Kindermädchen, Haushälterinnen oder Personen, die eine persönliche Betreuung für behinderte pflegebedürftige Personen anbieten, auszugleichen. Aber es gibt keinen Dollar für Dollar Kosten Ihrer tatsächlichen Ausgaben. Die Beträge variieren von Jahr zu Jahr, da sich die Steuerkennzeichen und Steuergesetze häufig ändern.
In IRS-Veröffentlichungen definiert die Gutschrift für Kinder und pflegebedürftige Personen klar, wer die Gutschrift erhalten kann und welche Personen als berechtigte Personen gelten. Jedes Kind, das ganztägig mit Ihnen zusammenlebt und jünger als 13 Jahre ist, ist qualifiziert. Jede Person, z. B. ein Ehepartner oder ein älteres Kind, die Vollzeit mit Ihnen zusammenlebt und geistig oder körperlich nicht in der Lage ist, für sich selbst zu sorgen, ist ebenfalls qualifiziert. Ehepartner, die verheiratet sind und gemeinsam einreichen, müssen beide arbeiten, um die Gutschrift zu erhalten.
Ein Ehegatte, der ein Vollzeitstudent ist, wird als „berufstätig“ eingestuft. Wenn ein Ehegatte dauerhaft und vollständig behindert ist, kann der in der Lage sein, den Kredit für unterhaltsberechtigte Kinder oder für den Ehegatten zu erhalten. Einige Menschen werden im Laufe des Arbeitsjahres für pflegebedürftige Ausgaben bezahlt. Wenn Ihr Arbeitgeber solche Ausgaben bezahlt, müssen Sie dieses Geld vom Kinder- und Pflegeguthaben abziehen.
Personen, denen die Inanspruchnahme des Kindes und der Anrechnung von Pflegebedürftigen gestattet ist, müssen eine der folgenden Unterlagen vorlegen:
- Verheiratete Einreichung gemeinsam
- Single
- Haushaltsvorstand
- Verwitwet
Zusätzlich können nur Eltern, die das Sorgerecht für die berechtigte Person haben, die Gutschrift erhalten. Wenn Sie ein nicht fürsorglicher Elternteil sind (das Kind lebt nicht bei Ihnen), können Sie die Gutschrift nicht entgegennehmen.
Es herrscht Unklarheit darüber, welche Ausgaben unter dem Kinder- und Pflegeguthaben als „qualifizierend“ eingestuft werden. Im Allgemeinen gelten folgende Leistungen: Haushaltshilfe, Babysitting, Kinderbetreuung, Zimmermädchen oder Kochservice oder Betreuung in einer lizenzierten Pflegeeinrichtung. Vorschul- und Betreuungskosten zählen aber private Bildung, es sei denn, in einer pflegebedürftigen Einrichtung kann diese Gutschrift nicht angerechnet werden. Darüber hinaus können Sie die Gutschrift nur in Anspruch nehmen, wenn Sie oder Ihr Ehepartner damit arbeiten oder Arbeit suchen können. Sie können nicht Babysitting abziehen, so können Sie auf ein Date gehen.
Sie können auch den Unterricht Ihrer Kinder, die eine Privatschule im Kindergarten oder danach besuchen, nicht abziehen, aber Sie können möglicherweise während der Sommer- oder Frühlingsferien ein Tageslager abziehen. Die Person (en), die Sie für diese Betreuung einstellen, können keine anderen abhängigen Personen sein. Wenn Sie beispielsweise Ihren 16-Jährigen dafür bezahlen, Ihren 10-Jährigen nach der Schule zu beobachten, ist diese Ausgabe nicht qualifiziert. Möglicherweise müssen Sie auch Steuern oder Sozialversicherungen für jeden bezahlen, den Sie einstellen und der bei Ihnen zu Hause arbeitet.
Sobald Sie festgestellt haben, dass Sie eine berechtigte Person haben und die Kosten für die Inanspruchnahme des Kinder- und Pflegekredits genehmigt haben, müssen Sie sich als Nächstes Ihr Gesamteinkommen ansehen. Basierend auf Ihrem Gesamteinkommen können Sie einen Prozentsatz dieser Ausgaben als Steuergutschrift verwenden. Das heißt, wenn Sie Ihre Gesamtsteuer berechnen, ziehen Sie diesen Prozentsatz der Ausgaben direkt von Ihrer Steuer ab. Ein niedrigeres Einkommen bedeutet, dass Sie einen höheren Prozentsatz abziehen können.
Die höchsten zulässigen Kosten für die arbeitsbezogene Betreuung betragen 3000 US-Dollar (USD) für eine berechtigte Person. Selbst wenn Ihre Ausgaben diesen Betrag überschreiten, können Sie höchstens zulässige Ausgaben in Höhe von 3000 USD geltend machen, und Sie erhalten nur einen Prozentsatz davon zurück, der auf Ihrem Gesamteinkommen basiert. Wenn Sie zwei oder mehr berechtigte Personen haben, erhöht sich der höchstzulässige Aufwand auf 6000 USD.
Auch hier erhalten Sie nur einen Prozentsatz davon zurück, und dieser Prozentsatz liegt derzeit bei 35% für das niedrigste Einkommensniveau. Wenn Sie also ein Mindesteinkommen erwirtschaften und mindestens 3000 USD an anrechenbaren Kosten zahlen, beträgt der maximale Betrag des Guthabens für ein anrechenbares Kind 1050 USD. Sie können auch kein Geld von der Gutschrift zurückerhalten, wenn der Betrag, den Sie abziehen können, Ihre gezahlte Steuer übersteigt. Es kann nur Ihre Steuerzahlungen auf Null reduzieren.
Um diese Gutschrift in Anspruch zu nehmen, reichen Sie eine 1040 oder 1040NR und ein Formular 2441 ein. Sie können auch eine 1040A einreichen und Schedule 2 ausfüllen, um die Gutschrift in Anspruch zu nehmen. Sie können die Gutschrift nicht beanspruchen, wenn Sie eine 1040EZ einreichen.