Wat is een doorlopende netto-afrekening?
Ook bekend als CNS, een continue netto-afrekening is een boekhoudkundige bron waarmee verschillende soorten regelitems automatisch in de boekhouding kunnen worden ingevoerd. Het idee achter dit type geautomatiseerde proces is om snel en gemakkelijk vergeleken transacties af te handelen en tegelijkertijd tot op de minuut informatie te verstrekken over de huidige geldsaldi die in het systeem worden bijgehouden. Naast het volgen van de beweging van contanten, zal een continu netto-afwikkelingssysteem ook de boeking en integratie van activiteiten op verschillende soorten effecten beheren.
Het centraliseren van het afwikkelingsproces is een van de belangrijkste voordelen van een continue netto-afwikkelingsstrategie. Informatie wordt continu bijgewerkt zodra deze wordt ontvangen, waardoor het mogelijk is om onmiddellijk de huidige status van verschillende investeringen en geldsaldi op verschillende rekeningen te achterhalen. Andere processen zouden daarentegen afhankelijk zijn van het plaatsen van de gegevens in verschillende delen van de boekhouding om een goed evenwicht te bewaren met de algehele gegevens. Afhankelijk van de complexiteit en het aantal accounts dat moet worden gevolgd, kan dit een enigszins omslachtig proces zijn.
Het genereren van rapporten via een continu systeem voor netto-afrekening is een ander voordeel dat gebruikers vaak nuttig vinden. Systemen van dit type kunnen worden geprogrammeerd om automatisch rapporten op specifieke tijdstippen van de dag te genereren of om een rapport te genereren wanneer bepaalde transacties worden geboekt. Net als bij de andere geautomatiseerde functies van CNS kan deze gestructureerde generatie van informatiegegevens in rapportvorm veel tijd en moeite besparen.
Zowat elk type kasstroom of activa kan worden beheerd met behulp van een continu netto-afwikkelingssysteem. Financiële instrumenten zoals gemeentelijke obligaties en bedrijfsobligaties kunnen gemakkelijk worden gewist. Hetzelfde geldt voor activa zoals Unit Investment Trusts of verschillende soorten aandelen. Aangezien het systeem zelf het posten van dit soort regelitems beheert, wordt het potentieel voor het maken van een boekingsfout geminimaliseerd, een factor die het auditproces van de records veel eenvoudiger kan maken.
Praktisch gezien betekent de functie van een continu proces voor het boeken van netto afwikkelingen dat de fondsen veel sneller beschikbaar zijn dan bij andere processen. Dit komt door het snelle klaringsproces dat inherent is aan het systeem. Bedrijven zullen deze aanpak uiterst nuttig vinden, omdat activa vaak de ene dag kunnen worden geboekt en de volgende ochtend klaar zijn voor gebruik. Beleggers vinden dit type boekhoudstrategie ook nuttig, omdat geld dat uit verschillende activiteiten is gegenereerd eerder in plaats van later kan worden gebruikt, wat belangrijk kan zijn als de belegger de winst van bestaande investeringen wil gebruiken om de aankoop van een nieuwe investering te financieren.