Wat is hobbyverlies?

Een hobbyverlies is een financieel verlies dat niet kan worden geclaimd als aftrek van bedrijfsbelasting, omdat het het resultaat is van een activiteit die niet bedoeld was om winst te maken. De exacte definitie van "hobbyverlies" verschilt per rechtsgebied. Hoewel de term het meest wordt gebruikt in de Verenigde Staten, kunnen andere landen ook een belastingbeleid hebben dat de mogelijkheid beperkt om belastingaftrek te vorderen op uitgaven voor inspanningen die geen echte bedrijven zijn. De hobbyverliesregel helpt belastingfraude te voorkomen door belastingaftrek voor uitgaven die niet echt verband houden met de exploitatie van een bedrijf met winstoogmerk te verbieden. Als de activiteiten van een individu niet worden beschouwd als noodzakelijk voor de werking van een legitiem bedrijf, kan het project door een belastingkantoor worden geclassificeerd als een hobby en worden uitgaven in verband met hobby's vaak ernstig beperkt door belastingcodes. In de Verenigde Staten kunnen hobbykosten bijvoorbeeld alleen als een gespecificeerde aftrek worden beschouwd.

In de Verenigde Staten en in andere landen kunnen particulieren die bedrijven exploiteren de kosten van het runnen van het bedrijf aftrekken van hun bruto-inkomen. Deze kosten, zoals reiskosten, entertainment, en de kosten voor het onderhoud van een kantoor of andere faciliteit, kunnen aanzienlijk zijn. Als gevolg hiervan kan de bedrijfseigenaar zijn of haar belastingplicht ernstig beperken door deze kosten af ​​te trekken. Belastinginstanties van de overheid, zoals de Internal Revenue Service (IRS), weten hoe deze beperkingen belastinginkomsten kunnen verminderen en hebben daarom een ​​beleid voor hobbyverlies opgesteld dat de aard van een legitieme zakelijke activiteit voor belastingdoeleinden definieert.

In situaties waarin een bedrijfseigenaar verschillende kosten en verliezen claimt als belastingaftrek, kan het belastinginningsbureau de claims van de belastingbetaler onderzoeken of controleren, door de regels voor hobbyverlies toe te passen om ervoor te zorgen dat de inhoudingen legitiem waren. In de Verenigde Staten zal een belastingonderzoeker details over het bedrijf en de eigenaar onderzoeken om te bepalen of het bedrijf een echte onderneming of een hobby voor de eigenaar is. Overwegingen zijn onder meer of de eigenaar afhankelijk is van inkomsten uit het bedrijf en of eventuele verliezen het gevolg waren van ongeplande gebeurtenissen of tijdens de beginfase van het bedrijf. Een onderzoeker kan ook de financiële gegevens van de onderneming bekijken die de afgelopen jaren bestrijken. In situaties waarin het bedrijf winst heeft gemaakt in jaren voorafgaand aan de huidige audit, kan de onderzoeker de zakelijke inhoudingen waarschijnlijker als legitiem beschouwen.