Wat is het verschil tussen een heffing en een retentierecht?
Hoewel veel mensen bekend zijn met de termen "fiscaal retentierecht" en "belastingheffing", is er vaak enige verwarring over wat bij elk van deze acties betrokken is. Beide benaderingen zijn in feite componenten in een algeheel proces dat door belastinginstanties wordt gebruikt om belasting terug te vorderen die verschuldigd is door particulieren of bedrijven. Doorgaans is het belastingrecht een eerste stap in het totale incassotraject, waarbij de heffing volgt als de omstandigheden vereisen dat het proces wordt geëscaleerd.
Met een fiscaal retentierecht claimt de lokale of nationale belastingdienst in wezen de activa van de belastingbetaler door een formele claim in te dienen in de openbare registers van het district of de parochie waar de belastingbetaler woont. Deze beweging waarschuwt potentiële kopers van die activa dat in het geval van een verkoop, het gehele of een deel van dat bedrag rechtstreeks aan de belastingdienst moet worden betaald als middel om de schuld af te wikkelen. Als de belastingbetaler bijvoorbeeld een huis bezit en $ 30.000 dollar aan aandelen in dat onroerend goed heeft, moet het gehele of een gedeelte van dat vermogen worden afgestaan om een openstaande belastingvordering af te wikkelen wanneer de eigenaar ervoor kiest om de woning te verkopen.
Doorgaans blijft een retentierecht van kracht totdat de belastingschuld volledig is betaald. Zodra de schuld is vervallen, verwijdert de belastingdienst het retentierecht en staat de eigenaar vrij om die activa naar believen te verkopen. Het agentschap zal de processen van het lokale gerechtssysteem gebruiken om het retentierecht te verwijderen zodra de schuld is geverifieerd als volledig betaald, normaal gesproken binnen 30 tot 60 kalenderdagen na ontvangst van de laatste betaling op de achterstallige belastingen.
Een belastingheffing kan daarentegen noodzakelijk zijn als de belastingplichtige geen enkele vorm van betalingsregeling met het agentschap treft. In dit scenario doorloopt de belastingdienst het gerechtssysteem om aanspraak te maken op verschillende activa van de belastingbetaler en die activa in beslag te nemen om de uitstaande schuld te betalen. Het agentschap kan bijvoorbeeld de saldi van bankrekeningen in beslag nemen en deze saldi toepassen op de verschuldigde schuld als onderdeel van de belastingheffing. Op dezelfde manier kan het bureau toestemming krijgen om het loon en het salaris van de belastingbetaler te versieren, waarbij de werkgever wordt gelast om een bepaald bedrag in te houden op het loon van de werknemer elke loonperiode, totdat de schuld volledig is vervallen.
Veel belastingkantoren zijn bereid om samen te werken met belastingbetalers die de schuld erkennen en betalingsregelingen willen treffen die voor beide partijen acceptabel zijn. Als u ervoor kiest om voortdurend verzoeken van het agentschap om betalingsregelingen te treffen, te negeren, zal dit vaak resulteren in een belastingheffing die de belastingbetaler van geld of onroerend goed berooft, of zelfs leidt tot de verlegenheid van loonbeslag. Om deze reden zouden personen die wel belasting terug verschuldigd zijn, er goed aan doen om met de juiste belastinginstanties samen te werken om de schuld op te lossen en ervoor te zorgen dat de kwestie nooit voorbij een fiscaal retentierecht escaleert.