Jaka jest różnica między opłatą a zastawem?
Chociaż wiele osób zna pojęcia „zastaw podatkowy” i „podatek dochodowy”, często występują pewne nieporozumienia dotyczące tego, co wiąże się z każdym z tych działań. W rzeczywistości oba podejścia są składnikami ogólnego procesu stosowanego przez agencje podatkowe do odzyskiwania podatków należnych od osób fizycznych lub firm. Zazwyczaj zastaw podatkowy jest pierwszym krokiem w całym procesie windykacji, a opłata pobierana jest, jeśli okoliczności wymagają eskalacji tego procesu.
W przypadku zastawu podatkowego lokalna lub krajowa agencja podatkowa zasadniczo składa roszczenie do majątku podatnika, składając formalne roszczenie w rejestrach publicznych powiatu lub parafii, w której podatnik ma miejsce zamieszkania. Ten ruch ostrzega wszystkich potencjalnych nabywców tych aktywów, że w przypadku sprzedaży cała lub część tej kwoty musi zostać zapłacona bezpośrednio do urzędu skarbowego w celu uregulowania długu. Na przykład, jeśli podatnik jest właścicielem domu i ma 30 000 USD w kapitale własnym tej nieruchomości, całość lub część tego kapitału musiałaby zostać przekazana w celu uregulowania zaległego roszczenia podatkowego, gdy właściciel zdecyduje się sprzedać dom.
Zazwyczaj zastaw pozostaje na miejscu, dopóki dług podatkowy nie zostanie spłacony w całości. Po spłaceniu długu urząd skarbowy usuwa zastaw, a właściciel może dowolnie sprzedawać te aktywa. Agencja wykorzysta procesy przewidziane przez lokalny system sądowy do usunięcia zastawu, gdy dług zostanie zweryfikowany jako w pełni spłacony, zwykle w ciągu 30 do 60 dni kalendarzowych od otrzymania ostatecznej płatności z tytułu zaległych podatków.
Natomiast opłata podatkowa może być konieczna, jeśli podatnik nie dokona uzgodnień dotyczących płatności z agencją. W tym scenariuszu organ podatkowy przechodzi przez system sądowy w celu dochodzenia roszczeń dotyczących różnych aktywów posiadanych przez podatnika i przejęcia tych aktywów w celu uregulowania zaległego długu. Na przykład agencja może zająć salda rachunków bankowych i zastosować te salda do długu należnego w ramach podatku dochodowego. W podobny sposób agencja może uzyskać zezwolenie na wyrównanie wynagrodzeń podatnika, nakazując pracodawcy zatrzymanie określonej kwoty z wypłaty pracownika w każdym okresie wypłaty, aż do całkowitego spłacenia długu.
Wiele agencji podatkowych jest skłonnych współpracować z podatnikami, którzy uznają dług i chcą zawrzeć uzgodnienia płatnicze dla obu stron. Wybór ciągłego ignorowania żądań agencji dotyczących dokonywania płatności często skutkuje obciążeniem podatkowym, które pozbawia podatnika pieniędzy lub majątku, a nawet prowadzi do zawstydzenia związanego z przyjmowaniem wynagrodzeń. Z tego powodu osoby, które są winne zaległości podatkowe, dobrze by współpracowały z odpowiednimi organami podatkowymi w celu uregulowania długu, zapewniając, że problem nigdy nie wzrośnie po zastawie podatkowym.