課税と先取特権の違いは何ですか？

多くの人が「税の先取特権」と「税の徴収」という用語をよく知っていますが、これらの行動のそれぞれに何が関係しているかについて、しばしば混乱があります。 実際、両方のアプローチは、個人または企業が負っている税金を回収するために税務機関が使用する全体的なプロセスのコンポーネントです。 通常、税留置権は徴収プロセス全体の最初のステップであり、状況によってプロセスのエスカレーションが必要な場合に徴収されます。

税留置権では、地方または国の税務機関は、納税者が居住する郡または教区の公的記録に正式な請求を提出することにより、納税者の​​資産に対して実質的に請求を行っています。 この動きは、売却が行われた場合、負債を決済する手段として税額の全部または一部を税務機関に直接支払わなければならない資産の潜在的な買い手に警告します。 たとえば、納税者が家を所有しており、その資産の持分が$ 30,000米ドルである場合、所有者が家を売却することを選択した場合、未払いの税請求を解決するためにその持分の全部または一部を放棄する必要があります。

通常、先取特権は、税金の負債が全額支払われるまで所定の位置に留まります。 負債が返済されると、税務当局は先取特権を削除し、所有者は自由に資産を自由に売却できます。 債務が全額返済されたことが確認されると、通常、バック税の最終支払いを受けてから30〜60暦日以内に、現地の裁判所システムが提供するプロセスを使用して代理店は先取特権を削除します

対照的に、納税者が代理店と何らかの支払いの取り決めを行わない場合、税の徴収が必要になる場合があります。 このシナリオでは、税務機関は裁判所システムを通過して、納税者が保有するさまざまな資産を請求し、それらの資産を差し押さえて未払いの債務を決済します。 たとえば、代理店は銀行口座の残高を押収し、それらの残高を税の一部として未払いの債務に適用する場合があります。 同様に、代理店は、納税者の​​賃金と給与を賄う許可を得て、雇用者に、債務が全額返済されるまで、給与期間ごとに従業員の給料から特定の金額を差し引くよう命令することができます。

多くの税務機関は、借金を認め、両当事者が合意できる支払いの手配を希望する納税者と協力する用意があります。 代理店からの支払い手配の要求を継続的に無視することを選択すると、多くの場合、納税者から金銭または財産を剥奪するか、賃金の付け合わせの恥ずかしさをもたらす税が課せられます。 このため、税金を返済する個人は、適切な税務機関と協力して債務を解決し、問題が税の先取特権を超えてエスカレートすることがないようにします。