Jak skonfigurować nieodwołalne zaufanie?
Aby utworzyć nieodwołalne zaufanie, nadawca musi sporządzić warunki korzystania z trustu, zidentyfikować beneficjentów, przekazać własność trustowi i zarejestrować go w odpowiednich organach podatkowych. Koncesjodawca musi również wskazać powiernika - osobę, która będzie kontrolować i zarządzać trustem. Osoba, która jest dawcą, nie może być również powiernikiem na swoim własnym nieodwołalnym zaufaniu. Koncesjodawca ma całkowitą kontrolę nad wszystkimi szczegółami trustu podczas jego tworzenia, w tym dokładnie tego, co zostanie przekazane każdemu beneficjentowi i kiedy. Po utworzeniu zaufania koncesjodawca rezygnuje z pełnej kontroli nad aktywami.
Planowanie nieruchomości to poważna sprawa, a ustanowienie nieodwołalnego zaufania jest złożonym elementem tego procesu. Jest to w rzeczywistości forma ochrony osób posiadających aktywa, ponieważ nieodwołalnego zaufania nie można zmienić ani cofnąć bez zaangażowania i zgody beneficjenta. Tworząc nieodwołalne zaufanie, udzielający na stałe przenosi swoje aktywa do oddzielnego podmiotu - trustu.
Celem stworzenia tego rodzaju zaufania jest zwykle złagodzenie konsekwencji podatkowych, dlatego ważne jest, aby został on utworzony prawidłowo. Jeśli zostanie to zrobione prawidłowo, po śmierci dawcy aktywa powiernicze zostaną rozdzielone bez kosztów i opóźnień spadkowych. Dobrze napisane zaufanie nie spowoduje konsekwencji podatkowych ani pomocy finansowej dla beneficjentów i nie spowoduje, że jego aktywa staną się wrażliwe, jeśli beneficjent zostanie pozwany, zaangażowany w rozwód lub ma inne problemy z odpowiedzialnością. Nieodwołalne trusty są często projektowane jako beneficjenci polis ubezpieczeniowych. Służą również do zarządzania pieniędzmi przekazywanymi nieletnim lub organizacjom charytatywnym.
Nieodwołalne formularze zaufania można znaleźć w Internecie, ale ze względu na charakter zaufania nie należy go tworzyć bez pomocy doświadczonego prawnika. Te trusty pozwalają koncesjodawcy ominąć niektóre konsekwencje podatku od nieruchomości i podatków dochodowych. Niepoprawne wykonanie może spowodować nałożenie grzywien lub kar podatkowych, które nie byłyby zgodne z zamierzonymi celami trustów. W Stanach Zjednoczonych istnieją przepisy lokalne, stanowe i regionalne, które mogą mieć wpływ na dokumentację potrzebną do ustanowienia nieodwołalnego zaufania. Grantodawcy powinni mieć pewność, że zatrudniony przez nich zawód prawnika jest licencjonowany w ich stanie i ma solidne rekomendacje od zaufanych źródeł.