Co to są zagraniczne fundusze inwestycyjne?
Zagraniczne fundusze inwestycyjne to fundusze wspólnego inwestowania, które mają siedzibę i są zarządzane z jurysdykcji poza krajem pochodzenia inwestora. Tego rodzaju inwestycje mogą oferować inwestorom dostęp do rynków międzynarodowych i głównych giełd. Aby kwalifikować się jako fundusz offshore, fundusz wspólnego inwestowania musi być zarejestrowany w zagranicznej lokalizacji. Fundusz musi być również przeznaczony do użytku przez inwestorów, którzy nie są rezydentami jurysdykcji funduszu.
Poza wymogami dotyczącymi lokalizacji zagraniczne fundusze wspólnego inwestowania działają na ogół jak tradycyjne fundusze wspólnego inwestowania. Inwestorzy o podobnych zainteresowaniach inwestycyjnych łączą swoje zasoby, aby utworzyć kapitał inwestycyjny funduszu. Zarządzający funduszem inwestuje następnie kapitał w akcje, obligacje lub inne inwestycje zgodne z celami funduszu. Podobnie jak w przypadku tradycyjnych funduszy inwestycyjnych, inwestorzy uczestniczący w zagranicznych funduszach inwestycyjnych osiągną zyski lub straty proporcjonalnie do kapitału, który początkowo zainwestowali.
Chociaż istnieje kilka potencjalnych korzyści z inwestowania za granicą, ulgi podatkowe są często jedną z najważniejszych zalet dla inwestorów. Zagraniczne fundusze inwestycyjne są zwykle tworzone w krajach, które zapewniają znaczne korzyści podatkowe inwestorom zagranicznym. W rezultacie inwestorzy ci często są w stanie obniżyć, a nawet wyeliminować wysokość płaconych podatków. Niektóre popularne kraje dla inwestycji offshore to Wyspa Man, Bahamy, Bermudy i Kajmany.
Inną kluczową zaletą związaną z zagranicznymi funduszami wspólnego inwestowania jest to, że często są one zakładane w krajach o niewielu przepisach inwestycyjnych, co powoduje, że obsługa funduszu i jego zarządzanie są tańsze. Niektóre zagraniczne kraje wprowadziły również ścisłe przepisy dotyczące poufności. Może to zaoferować finansowe i prawne korzyści dla głośnych inwestorów pragnących zapewnić poufność swoich inwestycji.
Mogą wystąpić wady związane z inwestowaniem w zagraniczne fundusze inwestycyjne, a inwestorzy powinni się kształcić przed rozstaniem z kapitałem inwestycyjnym. Podobnie jak w przypadku tradycyjnych funduszy wspólnego inwestowania, zarządzający funduszem kontroluje skład portfela funduszu, a osoby fizyczne nie mają możliwości praktycznego podejścia do inwestycji. Kraj macierzysty może również nakładać ograniczenia inwestycyjne na swoich rezydentów, co sprawia, że inwestor musi dokonać przeglądu wymagań swojego kraju ojczystego przed przystąpieniem do funduszu offshore.
Chociaż podatki są często niższe w krajach popularnych wśród zagranicznych funduszy wspólnego inwestowania, nie zawsze tak jest. Potencjalni inwestorzy powinni dokładnie zbadać wszelkie konsekwencje podatkowe związane z ich krajami ojczystymi. Niektóre kraje wprowadziły przepisy, które wymagają od swoich obywateli i rezydentów płacenia podatków od całego ich dochodu, niezależnie od tego, czy dochód został wygenerowany w zagranicznej jurysdykcji.
Inwestując za granicą, inwestorzy powinni zasadniczo wybierać znane fundusze, które mają reputację solidnej pod względem podatkowym i legalnej w swoich transakcjach. Podczas gdy zagraniczne kraje z łagodnymi przepisami podatkowymi i inwestycyjnymi mogą mieć pewne zalety, inwestor powinien odrobić pracę domową przed rozstaniem ze swoim kapitałem. Jeśli fundusz znajduje się w kraju, który wprowadził zbyt łagodne przepisy inwestycyjne, inwestor może być bardziej narażony na oszustwa. Kraje, które są uznanymi centrami finansowymi, zwykle stanowią najlepsze miejsca dla inwestycji morskich.