Hvad er offshore gensidige fonde?
Offshore gensidige fonde er gensidige fonde, der er baseret i og forvaltes fra jurisdiktioner uden for investorens hjemland. Disse typer investeringer kan tilbyde investorer adgang til internationale markeder og større børser. For at kvalificere sig som en offshore-fond skal en gensidig fond indgå i et udenlandsk sted. Fonden skal også være beregnet til at blive brugt af investorer, der ikke er beboere i fondens jurisdiktion.
Bortset fra deres placeringskrav fungerer offshore gensidige fonde generelt som traditionelle gensidige fonde. Investorer med lignende investeringsinteresser kombinerer deres ressourcer for at danne fondens investeringskapital. Fondens manager investerer derefter kapitalen i aktier, obligationer eller andre investeringer, der er i overensstemmelse med fondens mål. Som med traditionelle gensidige fonde, vil investorer, der deltager i offshore gensidige fonde, realisere gevinster eller tab i forhold til den kapital, de oprindeligt investerede.
Mens der findes flere potentielle fordele ved at investere i udlandet, er skattelettelser ofte en af de vigtigste fordele for investorer. Offshore-gensidige fonde er normalt oprettet i lande, der giver betydelige skattemæssige fordele for udenlandske investorer. Som et resultat er disse investorer ofte i stand til at reducere eller endda fjerne det skattebeløb, de betaler. Nogle populære lande til offshoreinvesteringer inkluderer Isle of Man, Bahamas, Bermuda og Cayman Islands.
En anden vigtig fordel forbundet med offshore gensidige fonde er, at de ofte er oprettet i lande med få investeringsregler, hvilket gør det billigere at drive og forvalte fonden. Nogle udenlandske lande har også vedtaget strenge regler for fortrolighed. Dette kan tilbyde økonomiske og juridiske fordele for højprofilerede investorer, der ønsker at sikre fortroligheden af deres investeringer.
Ulemper forbundet med at investere i offshore gensidige fonde kan eksistere, og investorer bør uddanne sig inden de går af med deres investeringskapital. Som med traditionelle gensidige fonde kontrollerer en fondsforvalter sammensætningen af fondens portefølje, og enkeltpersoner har ikke evnen til at tage en praktisk investeringstilgang. Et hjemland kan også lægge investeringsbegrænsninger på dets beboere, hvilket gør det vigtigt for en investor at gennemgå sit eller hendes lands lands krav inden han bliver en del af en offshore-fond.
Selvom skatter ofte er lavere i de lande, der er populære blandt offshore-gensidige fonde, er dette ikke altid tilfældet. Potentielle investorer bør passe på at undersøge alle skattemæssige konsekvenser forbundet med deres hjemlande grundigt. Nogle lande har vedtaget regler, der kræver, at deres borgere og beboere betaler skat af al deres indkomst, uanset om indkomsten blev genereret i en udenlandsk jurisdiktion.
Når de investerer i udlandet, bør investorer generelt vælge kendte fonde, der har ry for at være skattemæssigt solide og lovlige i deres handel. Mens fremmede lande med mild beskatnings- og investeringslovgivning kan give nogle fordele, bør en investor lave sine hjemmearbejde, før han går af med sin kapital. Hvis fonden er beliggende i et land, der har vedtaget alt for lempede investeringsregler, kan det være mere sandsynligt, at investor bliver svindlet. Lande, der er anerkendte finansielle centre, præsenterer normalt de bedste steder for offshore-investeringer.