Co jsou offshore podílové fondy?

Offshore podílové fondy jsou podílové fondy, které jsou založeny a spravovány z jurisdikcí mimo domovskou zemi investora. Tyto typy investic mohou investorům nabídnout přístup na mezinárodní trhy a významné burzy. Aby mohl být podílový fond kvalifikován jako offshore fond, musí být začleněn do zahraniční pobočky. Fond musí být rovněž určen pro investory, kteří nejsou rezidenty jurisdikce fondu.

Kromě požadavků na umístění, offshore podílové fondy obecně fungují jako tradiční podílové fondy. Investoři s podobnými investičními zájmy kombinují své zdroje, aby vytvořili investiční kapitál fondu. Správce fondu poté investuje kapitál do akcií, dluhopisů nebo jiných investic, které jsou v souladu s cíli fondu. Stejně jako u tradičních podílových fondů budou investoři podílející se na zahraničních podílových fondech realizovat zisky nebo ztráty v poměru k kapitálu, který původně investovali.

I když existuje několik potenciálních výhod pro investice v zahraničí, daňové úlevy jsou často jednou z nejdůležitějších výhod pro investory. Offshore podílové fondy jsou obvykle založeny v zemích, které poskytují významné daňové výhody zahraničním investorům. V důsledku toho jsou tito investoři často schopni snížit nebo dokonce eliminovat částku daní, kterou platí. Některé populární země pro offshore investice zahrnují ostrov Man, Bahamy, Bermudy a Kajmanské ostrovy.

Další klíčovou výhodou spojenou s offshore podílovými fondy je to, že jsou často založeny v zemích s nízkými investičními předpisy, což znesnadňuje provoz a správu fondu. Některé cizí země také přijaly přísné předpisy týkající se důvěrnosti. To může poskytnout finanční a právní výhody pro vysoce postavené investory, kteří chtějí zajistit důvěrnost svých investic.

Nevýhody spojené s investováním do zahraničních investičních fondů mohou existovat a investoři by se měli vzdělávat před rozdělením se svým investičním kapitálem. Stejně jako u tradičních podílových fondů i správce fondů řídí složení portfolia fondu a jednotlivci nemají možnost přistupovat k investičnímu přístupu. Domácí země může také omezit investice na své obyvatele, takže je nezbytné, aby investor přezkoumal požadavky své domovské země před tím, než se stane součástí offshore fondu.

Přestože daně jsou v zemích oblíbených u zahraničních fondů často nižší, není tomu tak vždy. Potenciální investoři by měli dbát na důkladný průzkum daňových dopadů souvisejících s jejich domovskými zeměmi. Některé země přijaly předpisy, které vyžadují, aby jejich občané a obyvatelé platili daně ze všech svých příjmů, bez ohledu na to, zda byl příjem vytvořen v cizí jurisdikci.

Při investování v zahraničí by investoři měli obecně vybírat známé fondy, které mají pověst fiskálně solidního a legálního jednání. Zatímco zahraniční země, které mají shovívavý daňový zákon a zákon o investování, mohou představovat určité výhody, investor by se měl před rozdělením se svým kapitálem odehrávat doma. Pokud se fond nachází v zemi, která přijala příliš mírné investiční předpisy, může být pravděpodobnější, že bude investor podveden. Země, které jsou uznávanými finančními centry, obvykle představují nejlepší místa pro offshore investice.