Co jest beneficjentem zaufania?
Beneficjent zaufania to podmiot, któremu powierzono zaufanie. Fundusze mogą mieć wielu beneficjentów i mogą udzielać beneficjentom pełnego lub ograniczonego dostępu. Beneficjentami mogą być ludzie, tacy jak krewni lub przyjaciele darczyńcy, lub organizacje, takie jak grupy non-profit lub charytatywne, które ofiarodawca docenia. Utworzenie trustu może być ważną częścią długoterminowego planowania majątku, ponieważ tworzy strukturę majątku po śmierci ofiarodawcy.
W zależności od struktury trustu beneficjent zaufania może mieć różny stopień władzy nad odziedziczonym majątkiem lub funduszami. W zwykłym zaufaniu beneficjent zaufania natychmiast przejmuje wszelką władzę nad własnością i dostępem do funduszy oraz może rozporządzać tymi aktywami lub z nich korzystać, jeśli uzna to za stosowne. W niektórych przypadkach, na przykład gdy beneficjentem zaufania jest dziecko, zwykłe zaufanie może nie być najlepszym pomysłem, ponieważ beneficjent nie może być ani prawnie dozwolony, ani psychicznie przygotowany do zarządzania majątkiem lub dużym spadkiem. W takim przypadku utworzone zaufanie może określać powierników zarządzających funduszem w interesie beneficjenta; czasami jest to znane jako wyraźne zaufanie.
W niektórych przypadkach trust może utworzyć sekwencję beneficjentów. Na przykład, jeśli ofiarodawca posiada dom, w którym mieszka jego matka, trust może przyznać matce użytkowanie domu na okres jej życia. Po śmierci matki główny beneficjent zaufania może się zmienić, a własność może przejść na własność innego krewnego lub innego beneficjenta. Przy takim typie specyfikacji matka nie miałaby prawa sprzedać nieruchomości ani pozostawić jej komuś w swoim zaufaniu lub woli, ponieważ ma ona jedynie stały wynajem, a nie własność. Zwykle ostateczny beneficjent zaufania ma najwyższy autorytet w zakresie sposobu rozporządzania spadkiem.
Beneficjent trustu może dobrze zasięgnąć porady prawnej i finansowej po ustanowieniu nieodwołalnego zaufania. W zależności od regionalnych i krajowych przepisów podatkowych beneficjenci mogą podlegać pewnym podatkom od odziedziczonego majątku, co może łatwo wprowadzić zamieszanie. Dziedziczenie dużego zaufania może wywołać burzę finansową w życiu finansowym beneficjenta; niektórzy eksperci prawni zalecają poszukiwanie osobistej porady finansowej i konkretne plany inwestycyjne i zarządcze, zanim fundusze powiernicze zostaną nawet podzielone. Zasięgnięcie porady prawnej na temat trustu może pomóc beneficjentowi dokładnie zrozumieć prawa i obowiązki wynikające z zaufania.
W przypadku trustów ekspresowych, w których beneficjent jest pod nadzorem powiernika, należy zwrócić uwagę na sposób zarządzania majątkiem. Zasadniczo powiernicy są prawnie zobowiązani do działania w najlepszym interesie beneficjenta i nie mogą w żaden sposób czerpać korzyści z zaufania. Jeśli powiernik niewłaściwie wykorzysta fundusze lub aktywa lub odmówi ujawnienia informacji o zarządzaniu powiernictwem, beneficjent może być w stanie pozwać o usunięcie powiernika, a także o odszkodowanie.