Qu'est-ce qu'un bénéficiaire de confiance?
Un bénéficiaire de confiance est l'entité à laquelle une confiance est accordée. Les fiducies peuvent avoir plusieurs bénéficiaires et peuvent accorder un accès complet ou un accès restreint aux bénéficiaires. Les bénéficiaires peuvent être des personnes, telles que des membres de la famille ou des amis du mandant, ou des organisations, telles que des groupes à but non lucratif ou de bienfaisance que le mandant apprécie. La création d'une fiducie peut constituer un élément important de la planification successorale à long terme, car elle crée une structure pour la succession après le décès du mandant.
Selon la structure de la fiducie, un bénéficiaire de la fiducie peut avoir divers degrés d’autorité sur la succession ou les fonds hérités. Dans une simple fiducie, le bénéficiaire de la fiducie assume immédiatement toute autorité sur la propriété et l'accès aux fonds, et peut disposer ou utiliser ces actifs à sa guise. Dans certains cas, par exemple lorsque le bénéficiaire de la fiducie est un enfant, une fiducie simple peut ne pas être la meilleure idée, car le bénéficiaire peut ne pas être légalement autorisé ni préparé mentalement à gérer un patrimoine ou un grand héritage. Dans ce cas, la fiducie créée peut désigner des fiduciaires pour gérer le fonds dans l’intérêt du bénéficiaire; c'est ce qu'on appelle parfois une confiance expresse.
Dans certains cas, une confiance peut créer une séquence de bénéficiaires. Par exemple, si un cédant est propriétaire d’une maison dans laquelle vit sa mère, la fiducie peut en accorder l’utilisation à la mère pour la durée de sa vie. Après le décès de la mère, le principal bénéficiaire de la fiducie peut changer et les biens peuvent être transférés à un autre membre de la famille ou à un autre bénéficiaire. Avec ce type de spécification, la mère n’aurait pas le droit de vendre le bien ou de le laisser à une personne de confiance ou à sa volonté, car elle n’obtient qu’un bail permanent, pas un droit de propriété. Habituellement, le bénéficiaire final de la confiance se voit attribuer l'autorité ultime sur la manière de disposer de la succession.
Le bénéficiaire d'une fiducie peut avoir intérêt à demander des conseils juridiques et financiers une fois qu'une fiducie irrévocable est en place. Selon les législations fiscales régionales et nationales, les bénéficiaires peuvent être soumis à certaines taxes sur leur succession héritée qui peuvent facilement causer de la confusion. L'héritage d'une confiance importante peut provoquer un tumulte financier dans la vie financière d'un bénéficiaire. Certains experts juridiques recommandent de demander des conseils financiers personnels et d'élaborer des plans concrets en matière d'investissement et de gestion avant même que les fiducies ne soient distribuées. Demander des conseils juridiques au sujet d’une confiance peut aider un bénéficiaire à comprendre exactement les droits et les responsabilités inhérents à la confiance.
Dans les fiducies expresses, lorsque le bénéficiaire est sous l'autorité d'un fiduciaire, il est important de faire attention à la façon dont la succession est gérée. En règle générale, les fiduciaires sont légalement tenus d’agir dans l’intérêt supérieur du bénéficiaire et ne peuvent en aucun cas tirer profit de la fiducie. Si un fiduciaire utilise mal des fonds ou des actifs, ou refuse de divulguer des informations sur la gestion de la fiducie, le bénéficiaire peut également engager une action en justice en vue de la destitution du fiduciaire, ainsi que des dommages-intérêts.