O que é um beneficiário da confiança?

Um beneficiário de confiança é a entidade à qual uma confiança é concedida. As relações de confiança podem ter vários beneficiários e podem conceder acesso total ou acesso restrito aos beneficiários. Os beneficiários podem ser pessoas, como parentes ou amigos do concedente, ou organizações, como grupos sem fins lucrativos ou de caridade que o concedente aprecia. Criar uma relação de confiança pode ser uma parte importante do planejamento patrimonial de longo prazo, pois cria uma estrutura para a propriedade após a morte do concedente.

Dependendo da estrutura da relação de confiança, um beneficiário da confiança pode ter graus variados de autoridade sobre os bens ou fundos herdados. Em uma relação de confiança simples, o beneficiário da confiança imediatamente assume toda a autoridade sobre a propriedade e o acesso aos fundos e pode alienar ou usar esses ativos como achar conveniente. Em alguns casos, como quando o beneficiário da confiança é filho, uma confiança simples pode não ser a melhor ideia, pois o beneficiário pode não ter permissão legal nem estar mentalmente preparado para administrar uma propriedade ou grande herança. Nesse caso, a relação de confiança criada pode especificar curadores para administrar o fundo no interesse do beneficiário; isso às vezes é conhecido como confiança expressa.

Em alguns casos, uma relação de confiança pode criar uma sequência de beneficiários. Por exemplo, se um concedente possui uma casa em que sua mãe vive, a confiança pode conceder o uso da casa à mãe pelo período de sua vida. Após a morte da mãe, o principal beneficiário da confiança pode mudar e a propriedade pode passar para a propriedade de outro parente ou outro beneficiário. Com esse tipo de especificação, a mãe não teria o direito de vender a propriedade ou deixá-la a alguém em sua própria confiança ou vontade, porque ela só recebe concessão permanente, não propriedade. Geralmente, o beneficiário final da confiança recebe a autoridade final sobre como descartar o patrimônio.

O beneficiário de uma relação de confiança pode fazer bem em procurar aconselhamento jurídico e financeiro uma vez que uma relação de confiança irrevogável esteja estabelecida. Dependendo das leis tributárias regionais e nacionais, os beneficiários podem estar sujeitos a certos impostos sobre o patrimônio herdado que podem facilmente causar confusão. Herdar uma grande confiança pode causar algum tumulto financeiro na vida financeira de um beneficiário; alguns especialistas jurídicos recomendam procurar aconselhamento financeiro pessoal e fazer planos concretos de investimento e gerenciamento antes que as relações de confiança sejam distribuídas. Procurar aconselhamento jurídico sobre uma relação de confiança pode ajudar um beneficiário a entender exatamente os direitos e responsabilidades decorrentes da relação de confiança.

Nas relações de confiança expressa, onde o beneficiário está sob a autoridade de um administrador, é importante prestar atenção em como a propriedade está sendo gerenciada. Em geral, os curadores são legalmente obrigados a agir no melhor interesse do beneficiário e não podem lucrar com a confiança de nenhuma maneira. Se um administrador fizer uso indevido de fundos ou ativos ou se recusar a divulgar informações sobre a administração do trust, o beneficiário poderá processar pela remoção do administrador, bem como por danos.