Jaki jest wskaźnik obrotu wierzyciela?

Wskaźnik obrotu wierzyciela jest odzwierciedleniem tego, jak szybko firma spłaca wierzycieli. Jest to również znane jako wskaźnik rotacji zobowiązań. Niski obrót oznacza, że ​​spłata wierzycieli trwa dłużej, a wysoki obrót odzwierciedla szybkie przetwarzanie rachunków kredytowych. Zmiany wskaźnika rotacji wierzyciela mogą dostarczyć informacji o sytuacji finansowej firmy.

Zakupy kredytowe są podstawą wielu branż. Firmy polegają na kredytach na zakup towarów i usług oraz spłacają kredyt, gdy są w stanie sprzedawać produkty lub rozwijać działalność gospodarczą w wyniku otrzymanych usług. Wiele firm oferuje kredyty na różnych warunkach, a zdolność do nadążania za wierzycielami i kontrolowania zadłużenia jest ważna dla długoterminowego sukcesu finansowego firmy. Wewnętrzna księgowość może określić wskaźnik obrotu wierzyciela i zmiany flag, które mogą budzić obawy.

Jeżeli wskaźnik spadnie, oznacza to, że spłata wierzycieli trwa dłużej. Może to wynikać z niskiej płynności, niskiej sprzedaży lub innych problemów. Dalszy spadek może być powodem do niepokoju, ponieważ sugeruje, że firma nie jest w stanie kontrolować swojego zadłużenia i może być zagrożona bankructwem. Kiedy wskaźnik rośnie, firma szybciej spłaca dług. Spójny wskaźnik wskazuje na zrównoważone planowanie finansowe, aby utrzymać spójność spłat, chociaż jeśli ten wskaźnik jest niski, może to oznaczać, że firma może zmierzać w kierunku kłopotów finansowych.

Istnieje wiele sposobów obliczania wskaźnika obrotu wierzyciela. Jedną z opcji jest podzielenie rocznych transakcji kredytowych netto przez średnią kwotę do zapłaty. Firmy mogą również zrobić odwrotnie i sprawdzić, jaki procent całkowitego kredytu w ciągu roku reprezentują średnie zobowiązania do zapłaty. Na przykład, jeśli firma dokonuje każdego roku 100 000 dolarów amerykańskich (USD) w transakcjach kredytowych i ma średni dług w wysokości 20 000 USD, wskaźnik obrotu wierzyciela może wynosić 5 lub 1/5 (20%), w zależności od tego, w jaki sposób firma to oblicza.

W tym przykładzie firma spłaca długi ponad pięć razy w roku i dotrzymuje kroku wierzycielom. Jeśli firma zacznie w dowolnym momencie dźwigać dług w wysokości 50 000 USD, wskaźnik obrotu wierzyciela spadnie do 2 lub 1/2 (50%), co stanowi powód do niepokoju. I odwrotnie, firma może zacząć utrzymywać jedynie 10 000 USD na wymagalnych rachunkach. Spowodowałoby to wzrost wskaźnika do 10 lub 1/10 (10%), co jest znakiem dodatnim.