O que é a taxa de rotatividade de credores?

A taxa de rotatividade de um credor é um reflexo da rapidez com que uma empresa paga a seus credores. Isso também é conhecido como taxa de rotatividade a pagar. Baixa rotatividade significa que leva mais tempo para uma empresa pagar os credores, enquanto alta rotatividade reflete o processamento rápido das contas de crédito. Alterações na taxa de rotatividade do credor podem fornecer informações sobre as circunstâncias financeiras de uma empresa.

As compras a crédito são a base de muitos setores. As empresas confiam no crédito para comprar bens e serviços e pagam o crédito quando conseguem vender produtos ou avançar com atividades econômicas como resultado dos serviços que recebem. Muitas empresas oferecem crédito em termos variáveis, e a capacidade de acompanhar os credores e controlar a dívida é importante para o sucesso financeiro de uma empresa a longo prazo. A contabilidade interna pode determinar a taxa de rotatividade do credor e sinalizar alterações que possam ser preocupantes.

Se o índice cair, significa que a empresa está demorando mais para pagar os credores. Isso pode ser resultado de baixa liquidez, baixas vendas ou outros problemas. Uma queda contínua pode ser motivo de preocupação, pois sugere que a empresa não pode controlar sua dívida e pode estar em risco de falência. Quando o índice aumenta, uma empresa está retirando dívidas mais rapidamente. Uma proporção consistente indica um planejamento financeiro equilibrado para manter os pagamentos consistentes, embora, se essa proporção for baixa, isso possa indicar que uma empresa poderia estar com problemas financeiros.

Existem várias maneiras de calcular a taxa de rotatividade do credor. Uma opção é dividir as transações de crédito líquidas anuais pelas contas a pagar médias. As empresas também podem fazer o inverso e verificar qual porcentagem do crédito total no ano é representada pela média de contas a pagar. Por exemplo, se uma empresa realiza $ 100,00 dólares americanos em transações de crédito a cada ano e carrega uma dívida média de $ 20.000 USD, a taxa de rotatividade do credor pode ser 5 ou 1/5 (20%), dependendo de como a empresa calcula isso.

Neste exemplo, a empresa paga suas dívidas cinco vezes por ano e acompanha os credores. Se a empresa começar a pagar US $ 50.000 em dívidas a qualquer momento, a taxa de rotatividade do credor cai para 2 ou 1/2 (50%), o que é motivo de preocupação. Por outro lado, a empresa pode começar a manter apenas US $ 10.000 em contas a pagar. Isso faria com que a proporção subisse para 10 ou 1/10 (10%), um sinal positivo.