Qu'est-ce que le ratio de roulement d'un créancier?
Le ratio de roulement d'un créancier est le reflet de la rapidité avec laquelle une entreprise paie ses créanciers. Ceci est également connu comme un ratio de chiffre d'affaires payable. Le faible chiffre d'affaires signifie qu'il faut plus de temps à une entreprise pour rembourser les créanciers, tandis que un chiffre d'affaires élevé reflète un traitement rapide des comptes de crédit. Les modifications du ratio de roulement du créancier peuvent fournir des informations sur les circonstances financières d'une entreprise.
Les achats de crédit sont la sous-tension de nombreuses industries. Les entreprises comptent sur le crédit pour acheter des biens et des services et rembourser le crédit lorsqu'ils sont en mesure de vendre des produits ou d'aller de l'avant avec des activités économiques en raison des services qu'elles reçoivent. De nombreuses entreprises offrent un crédit à des conditions variables, et la capacité de suivre les créanciers et de contrôler la dette est importante pour le succès financier à long terme d'une entreprise. La comptabilité interne peut déterminer le ratio de roulement du créancier et les modifications du drapeau qui peuvent être préoccupantes.
Si le ratio baisse, cela signifie qu'une entreprise prend plus de temps pour rembourser les créanciers. ThiS peut être le résultat d'une mauvaise liquidité, d'une faible vente ou d'autres problèmes. Une baisse continue peut être une source de préoccupation car elle suggère que l'entreprise ne peut pas contrôler sa dette et peut être à risque de faillite. Lorsque le ratio augmente, une entreprise prend sa retraite plus rapidement. Un ratio cohérent indique une planification financière équilibrée pour maintenir les remboursements cohérents, bien que si ce ratio est faible, cela peut indiquer qu'une entreprise pourrait se diriger vers des problèmes financiers.
Il existe un certain nombre de façons de calculer le rapport de roulement du créancier. Une option consiste à diviser les transactions de crédit net annuelles par les comptes moyens payables. Les entreprises peuvent également faire l'inverse et examiner quel pourcentage de crédit total au cours de l'année est représenté par les comptes moyens payables. Par exemple, si une entreprise gagne 100,00 $ aux États-Unis (USD) en transactions de crédit chaque année et porte une dette moyenne de 20 000 $ US, le crédiLe ratio de roulement de Tor peut être de 5, ou 1/5 (20%), selon la façon dont l'entreprise le calcule.
Dans cet exemple, l'entreprise transforme ses dettes sur cinq fois par an et suit les créanciers. Si l'entreprise commence à porter 50 000 $ USD en dette à tout moment, le ratio de roulement du créancier tombe à 2 ou 1/2 (50%), ce qui est une préoccupation. À l'inverse, l'entreprise ne pourrait commencer à maintenir que 10 000 $ en comptes à payer. Cela ferait passer le ratio à 10 ou 1/10 (10%), un signe positif.