Co to jest fundusz powierniczy?

Fundusz powierniczy (MFT) to trust złożony z różnych jednostek. Należy nim zarządzać i zalecać określony zestaw wytycznych, które określają zachowanie zaufania do funduszu wspólnego inwestowania. Bardziej powszechne z tych wytycznych ograniczają liczbę jednostek zaufania, publiczny obrót trustem oraz sposób rozproszenia zaufania.

Zasady zarządzania funduszem wspólnego inwestowania są znane łącznie jako prawo powiernicze. Te przepisy dotyczące zaufania są zazwyczaj kombinacją lokalnych przepisów i wytycznych, na podstawie których ustanowiono zaufanie. Wytyczne te są powszechnie sformułowane w formie aktu. Ci, którzy zarządzają funduszem powierniczym, nazywani są powiernikami i są prawnie i moralnie zobowiązani do zarządzania funduszem powierniczym w sposób korzystny dla jego akcjonariuszy.

Większość funduszy powierniczych jest również uprawniona do zarejestrowanego planu oszczędności emerytalnych (RRSP). RRSP jest dokładnie tak, jak się wydaje - plan emerytalny, który oferuje korzyści podatkowe dla jego akcjonariuszy. Gdy uczestnik uczestniczy w RRSP, inwestycja podlega odliczeniu od podatku. Kolejną korzyścią podatkową funduszu powierniczego RRSP jest to, że inwestycje kumulują się przed opodatkowaniem. Dywidendy są chronione przed takimi podatkami, jak podatek dochodowy lub od zysków kapitałowych.

Istnieje kilka rodzajów funduszy, które można uznać za MFT. Jednym z bardziej kontrowersyjnych jest fundusz giełdowy. Fundusz giełdowy ma na celu umożliwienie akcjonariuszowi posiadającemu dużą liczbę określonych akcji dywersyfikacji. Zróżnicowanie to występuje, gdy akcjonariusz zamienia dużą ilość pojedynczych akcji na jednostkę złożoną z grupy kilku akcji. Ponieważ nie trzeba sprzedawać pojedynczych akcji, często uzyskuje się znaczne oszczędności w opłatach i karach, których unika się dzięki tej technice wymiany.

Innym rodzajem funduszu powszechnym w MTF jest fundusz dochodowy. Ten rodzaj funduszu jest przeznaczony dla akcjonariusza, który chce generować dochód z dywidend z akcji i nie zamierza sprzedawać akcji w celu generowania zysków finansowych. Ten rodzaj funduszu jest również powszechnie znany jako fundusz akcyjny.

Przed dokonaniem inwestycji osoba powinna rozważyć konsultację z doradcą finansowym. Konsekwencje podatkowe różnią się znacznie w zależności od sposobu zarządzania MFT i rodzaju posiadanych aktywów. Nie każdy rodzaj inwestycji jest tworzony jednakowo. Ekspert może pomóc określić, co jest najlepsze w konkretnej sytuacji.