Che cos'è un fondo comune di investimento?

Un fondo comune di investimento (MFT) è un trust costituito da varie unità. Deve essere gestito e deve prescrivere una serie specifica di linee guida che determinano il comportamento del fondo comune di investimento. Il più comune di queste linee guida limita il numero di unità nel trust, il commercio pubblico del trust e il modo in cui il trust viene disperso.

Le regole secondo le quali viene gestito il fondo comune di investimento sono note collettivamente come legge sulla fiducia. Queste leggi sulla fiducia sono in genere una combinazione delle normative locali e delle linee guida in base alle quali è stata stabilita la fiducia. Queste linee guida sono comunemente definite sotto forma di un atto. Coloro che gestiscono il fondo comune di investimento sono chiamati fiduciari e sono legalmente e moralmente obbligati a gestire il fondo comune di investimento in modo vantaggioso per i suoi azionisti.

La maggior parte dei fondi comuni di investimento sono ammissibili anche al piano pensionistico di risparmio (RRSP). Un RRSP è esattamente quello che sembra: un piano pensionistico che offre agevolazioni fiscali ai suoi azionisti. Quando un partecipante contribuisce a un RRSP, l'investimento è deducibile dalle tasse. Un altro vantaggio fiscale di un fondo comune di investimento RRSP è che gli investimenti si accumulano a un tasso al lordo delle imposte. I dividendi sono protetti da imposte sul reddito o sulle plusvalenze.

Esistono diversi tipi di fondi che possono essere considerati una MFT. Uno dei più controversi è un fondo di scambio. Un fondo di cambio è progettato per consentire a un azionista con una grande quantità di uno specifico titolo di diversificare. Questa diversificazione si verifica quando l'azionista scambia la grande quantità di un singolo titolo con un'unità composta da un gruppo di più titoli. Non dovendo vendere il singolo titolo, si riscontra spesso un notevole risparmio di commissioni e penalità che si evitano in questa tecnica di scambio.

Un altro tipo di fondo comune in un sistema multilaterale di negoziazione è un fondo di reddito. Questo tipo di fondo è progettato per l'azionista che desidera creare entrate dai dividendi delle azioni e non ha intenzione di vendere le azioni per generare guadagni finanziari. Questo tipo di fondo è anche comunemente noto come fondo azionario.

Una persona dovrebbe considerare di consultare un consulente finanziario prima di investire. Le implicazioni fiscali differiscono notevolmente a seconda della modalità di gestione di una MFT e del tipo di attività che detiene. Non tutti i tipi di investimento sono creati allo stesso modo. Un esperto può aiutare a determinare ciò che è meglio per una situazione specifica.

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