Co je vzájemný fond?

Podílový fond (MFT) je trust tvořený různými jednotkami. Musí být řízena a musí předepisovat konkrétní soubor pokynů, které diktují chování trustu podílového fondu. Častější z těchto pokynů omezují počet jednotek v důvěře, veřejné obchodování s důvěrou a způsob, jakým je důvěra rozptýlena.

Pravidla, podle kterých je spravována svěřenská společnost, se souhrnně označují jako svěřenský zákon. Tyto zákony o důvěře jsou obvykle kombinací místních předpisů a směrnic, na jejichž základě byla důvěra založena. Tyto pokyny jsou obvykle formulovány ve formě listiny. Ti, kteří spravují svěřenecký fond, se nazývají svěřenci a jsou právně a morálně povinni spravovat svěřenecký fond způsobem prospěšným pro jeho akcionáře.

Většina trustů podílového fondu je rovněž způsobilá pro registrované penzijní spoření (RRSP). RRSP je přesně to, co zní - důchodový plán, který nabízí daňové výhody svým akcionářům. Pokud účastník přispívá na RRSP, investice je daňově uznatelná. Další daňovou výhodou trustu podílového fondu RRSP je to, že se investice akumulují se sazbou před zdaněním. Dividendy jsou chráněny před takovými věcmi, jako jsou daně z příjmu nebo kapitálových výnosů.

Existuje několik typů fondů, které lze považovat za MFT. Jedním z kontroverznějších je devizový fond. Burzovní fond je navržen tak, aby umožnil diverzifikaci akcionáře s velkým množstvím určité akcie. K této diverzifikaci dochází, když akcionář zaměňuje velké množství jedné akcie za jednotku tvořenou skupinou několika akcií. Tím, že nemusí prodávat jednotlivé akcie, dochází často k výrazným úsporám poplatků a sankcí, kterým je při této swapovací technice zabráněno.

Dalším typem fondu běžným v MTF je fond příjmů. Tento typ fondu je určen pro akcionáře, který chce vytvářet příjmy z dividend akcií a nemá v úmyslu prodávat akcie za účelem získání finančního zisku. Tento typ fondu se také nazývá akciový fond.

Před investováním by měl člověk zvážit konzultaci s finančním poradcem. Daňové důsledky se velmi liší v závislosti na tom, jak je spravován MFT a jaký typ aktiv má. Ne každý typ investice se vytváří stejně. Odborník může pomoci určit, co je nejlepší pro konkrétní situaci.