Co to jest rachunkowość spadkowa?

Rachunkowość spadkowa to proces polegający na kładzeniu wartości finansowej na majątku osoby zmarłej. Jest to część szerszego procesu spadkowego, który obejmuje podział aktywów. Może się to zdarzyć zgodnie z testamentem, zgodnie z orzeczeniem sądu w sprawie spornej testamentu lub w drodze procedur prawnych, gdy ktoś umiera bez pozostawienia ważnej testamentu.

Wyrażenie księgowanie spadkowe może powodować zamieszanie, ponieważ w tym kontekście rachunkowość może być zarówno czasownikiem, jak i rzeczownikiem. Jako czasownik odnosi się po prostu do procesu przygotowania, sprawdzania i kompilowania odpowiednich danych liczbowych. Jako rzeczownik odnosi się do gotowego dokumentu, który jest formalną deklaracją finansów majątku i proponowanej dystrybucji spadkobiercom. Majątek to wszystkie pieniądze, aktywa i zobowiązania finansowe pozostawione przez zmarłego. Rachunkowość spadkowa traktuje nieruchomości w podobny sposób jak działalność gospodarczą i zawiera zestawienie aktywów i pasywów, które jest podobne do wykazanego w bilansie spółki.

Jednym z głównych celów rachunkowości spadkowej jest podanie kwoty netto pieniędzy w majątku. Jest to kwota, która służy jako podstawa do wykonania życzeń zmarłego. Na przykład, jeśli testament odnosi się do dwojga dzieci, z których każde otrzymuje 50% majątku danej osoby, to ostateczną liczbę z rachunkowości dzieli się na dwie części. Ostateczna liczba rachunkowa jest również stosowana w sytuacjach, gdy zmarły pozostawia stałą kwotę jednemu spadkobiercy i mówi, że reszta przejdzie do innego spadkobiercy.

Dokładna treść rachunków spadkowych będzie zwykle regulowana przez prawo stanowe. Zasadniczo zawiera szczegółowe informacje o wszystkich aktywach i pasywach, które istniały w nieruchomości na początku procesu spadkowego, takich jak oszczędności bankowe lub inwestycje. Obejmuje także szczegóły dotyczące wszelkich pieniędzy zebranych przez wykonawcę testamentu, który sprzedał aktywa. Rachunkowość obejmie również proponowane szczegóły dotyczące sposobu dystrybucji aktywów. Na przykład propozycja może polegać na tym, że jeden spadkobierca otrzyma własność nieruchomości osoby zmarłej, przy czym nieruchomość jest niezależnie wyceniana, a kwotę tę odejmuje się od udziału spadkobiercy w ogólnej wartości nieruchomości.

Wymagania prawne dotyczące rachunkowości spadkowej oznaczają, że zwykle musi ją przygotować specjalista księgowy. Wynika to z faktu, że można zakwestionować błąd prawny, finansowy lub inny błąd proceduralny w rachunkowości. Kiedy publikowana jest rachunkowość, zainteresowanym stronom zazwyczaj przysługuje termin na zgłoszenie sprzeciwu, zanim podział aktywów stanie się skuteczny.