O que é um imposto de conta conjunta?
Um imposto sobre a conta conjunta é um tipo de imposto apurado sobre o lucro realizado a partir de uma conta financeira que pertence a dois ou mais indivíduos. Por exemplo, se os juros são auferidos em uma conta poupança conjunta, esse interesse normalmente está sujeito ao imposto sobre a conta conjunta. Os proprietários da conta são responsáveis pelo pagamento do imposto. Uma conta poupança conjunta e uma conta corrente conjunta com juros são dois tipos de contas que geralmente levam a impostos sobre contas conjuntas.
Geralmente, uma conta conjunta permite que todos os proprietários tenham acesso total à conta. Como coproprietários, eles podem executar várias tarefas em relação à conta, como emitir cheques, fazer depósitos e sacar dinheiro. Casais frequentemente abrem contas conjuntas. Às vezes, os idosos abrem uma conta conjunta com outra parte, como uma criança, cuidador ou parente próximo. Isso permite que o dinheiro permaneça no nome do idoso, enquanto permite que o co-proprietário pague as contas do idoso na conta ou escreva cheques em nome do idoso.
Em teoria, os proprietários de contas dividem igualmente todos os impostos cobrados sobre a receita da conta conjunta. Na prática, no entanto, a instituição financeira que emitiu a conta geralmente envia a declaração de imposto conjunto da conta para o titular da conta principal. Normalmente, esse é o indivíduo que listou seu número de identificação de contribuinte na conta. Se o proprietário da conta principal desejar compartilhar a renda com o proprietário secundário para fins fiscais, ele ou ela poderá ser solicitado a preencher formulários fiscais adicionais junto à agência de receita governamental apropriada.
Antes de abrir uma conta conjunta, os indivíduos precisam analisar como o imposto sobre a conta conjunta pode impactar seus passivos fiscais globais. As implicações fiscais nem sempre são favoráveis para os correntistas, e a manutenção de contas separadas às vezes pode resultar em menos responsabilidade tributária total. Por exemplo, se um proprietário da conta pagar uma taxa mais alta do que o outro, as partes poderão obter um passivo fiscal maior na conta do que se a conta fosse mantida apenas no nome de uma pessoa.
As contas conjuntas podem oferecer vantagens fiscais caso um dos proprietários da conta morra. A lei da conta conjunta geralmente permite que o proprietário da conta sobrevivente receba imediatamente acesso exclusivo a todos os fundos restantes da conta conjunta. Isso evita a verificação conjunta da conta porque a conta se torna automaticamente a única propriedade do proprietário sobrevivente. Depois que o proprietário sobrevivente assume a propriedade exclusiva, ele ou ela é responsável pelo pagamento de qualquer imposto de renda associado à conta. Além de ter direito ao saldo restante da conta, o proprietário restante também é responsável por qualquer dívida associada à conta.