Co je to hotovostní ISA?

Občané Spojeného království (UK) mají k dispozici daňově zvýhodněný finanční produkt známý jako individuální spořicí účet (ISA). Hotovostní ISA je typ ISA používaný k držení hotovosti, na rozdíl od akcií akcií. Hotovostní ISA až do určité výše vkladu získává úrok bez daně.

Hotovostní ISA byly poprvé zavedeny v roce 1999 jako náhrada za jiné typy účtů osvobozených od daně. Byly navrženy tak, aby byly přístupnější než účty, které nahradily, a aby prospěly širšímu okruhu lidí. Zavedení hotovostního ISA začalo několika různými variantami stejné základní myšlenky, ale mnoho rozdílů mezi typy účtů bylo buď zrušeno nebo přežilo jejich užitečnost.

Ročně může být otevřen pouze jeden ISA v hotovosti, ačkoli existuje jiný typ ISA používaný k držení akcií, z nichž jeden může být otevřen také každý daňový rok. Limity kladené na zůstatky na těchto účtech se od debutu ISA změnily a pravděpodobně se opět změní, ale důsledným používáním těchto typů účtů může velké množství peněz vydělat úroky, které zůstanou nezdaněné.

Stejně jako u jakéhokoli daňového úkrytu existuje mnoho pravidel, která je třeba dodržovat při otevírání a údržbě hotovostního ISA. Snad nejdůležitější je zapamatovat si, že existují limity příspěvků na hotovostní ISA, které neberou v úvahu výběry. Pokud je například limit příspěvku 3 000 britských liber a osoba přispívá 1 500 liber, pak jej během stejného daňového roku stáhne, na účet může být do něj vloženo pouze 1 500 liber více. Je to, jako by k výběru nikdy nedošlo. Pokud je toto pravidlo zapomenuto, mohou být ztraceny významné daňové výhody.

Dalším důležitým vodítkem, který je třeba dodržovat, je postupovat při převodu peněžního ISA z jednoho manažera na druhého. Když je převod proveden, musí jej provést sami správci, protože pokud to majitel účtu provede, považuje se to za výběr pro daňové účely. To by mohlo v první řadě překonat účel provedení převodu. Pokud si majitel účtu přeje převést finanční prostředky z hotovostního ISA na účet, který drží akcie, může se tak stát, ale opak není povolen.

Přestože mnoho rozdílů mezi hotovostními ISA již neexistuje, je stále moudré udělat nějaké srovnávací nákupy při hledání místa, kde můžete investovat své peníze. Úrokové sazby a dostupnost účtů se liší v závislosti na řídící instituci. Téměř každá hotovostní ISA však bude výhodnější než žádná.