Welche Rolle spielt Corporate Governance in Finanzinstituten?

Corporate Governance in Finanzinstituten ist eine Reihe von Standards und Grundsätzen, die zur Schaffung eines Systems der gegenseitigen Kontrolle des Managements von Banken und Finanzintermediären verwendet werden. Es legt fest, wie Finanzinstitute geleitet und kontrolliert werden, und zwar in der Regel anhand von Standards, die für das Verhalten des Verwaltungsrates und der Geschäftsleitung festgelegt wurden. Länder haben unterschiedliche politische und regulatorische Rahmenbedingungen, Geschäftsstandards und Bräuche. Unabhängige Rechtssysteme, die sich von Land zu Land unterscheiden, führen zudem zu erheblichen Unterschieden bei den Unternehmensführungspraktiken. Es gibt jedoch eine internationale Bewegung hin zu universellen Standards für alle multinationalen Finanzinstitute, die seit Ende der neunziger Jahre an Bedeutung gewinnt.

Das Thema Corporate Governance von Finanzinstituten und seine Rolle bei der Stabilisierung der Branche hat seit Mitte der neunziger Jahre infolge der Globalisierung der Finanzmärkte, der Deregulierung und des technologischen Wandels eine neue Bedeutung erlangt. Diese positiven Faktoren, zusammen mit dem schlechten Management, Korruption und Betrug, die über mehrere Jahre zu mehreren Finanzkrisen in großen Industrieländern geführt haben, haben die Rolle der Corporate Governance in Finanzinstitutionen in vielen Ländern und in der internationalen Wirtschaftsgemeinschaft in den Vordergrund gerückt. Regierungen auf der ganzen Welt erkannten, dass die Transparenz des Managements und die unzureichenden Offenlegungspflichten für Banken und Finanzintermediäre ein wesentlicher Faktor für die Destabilisierung der Finanzmärkte und die Störung der Volkswirtschaften weltweit waren.

Infolgedessen nahm das Konzept der Corporate Governance von Finanzinstituten im regulatorischen Umfeld vieler Länder eine klarere Rolle ein und führte zur Annahme spezifischer internationaler Standards, die von der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) und dem Basler Ausschuss für Bankenaufsicht gefördert wurden (BCBS). Corporate Governance gilt heute als vorrangiges Instrument, um Risiken zu managen, Krisen vorzubeugen und den Shareholder Value zu erhalten. Es erfordert die zweigleisige Struktur, die den Finanzinstituten in jedem Land die Leitung und das Management zur Verfügung stellt, um Transparenz und Rechenschaftspflicht im Geschäftsbetrieb zu gewährleisten.

Internationale Standards definieren die Rolle der Corporate Governance in Finanzinstituten als Mechanismus zur Festlegung von Unternehmenswerten und zur Umsetzung klarer Verantwortungsbereiche. Durch eine ordnungsgemäße Governance wird sichergestellt, dass die Mitglieder des Verwaltungsrates qualifiziert sind, eine aussagekräftige Aufsicht zu gewährleisten, und dass sie ihre Aufgaben kompetent wahrnehmen. Sie sieht auch interne und externe Prüfungsverfahren vor und gewährleistet eine kohärente und rationale Vergütungsstruktur für die Geschäftsleitung. Vor allem besteht die Rolle der Corporate Governance in Finanzinstitutionen im Rahmen des internationalen Paradigmas darin, ein Maß an Transparenz zu gewährleisten, das die Aufsichtsbehörden und die Öffentlichkeit vor Problemen warnen kann, bevor sie zu Krisen werden.