Was ist ein Restbegünstigter?
Ein verbleibender Begünstigter ist eine natürliche oder juristische Person, die berechtigt ist, von einem Trust zu unterstützen, sobald die Interessen aller vorherigen Begünstigten ausgeschöpft sind. Zu diesem Zeitpunkt hat der verbleibende Begünstigte Anspruch auf alle noch im Trust verbliebenen Vermögenswerte, vorbehaltlich der Anweisungen, die vom Grant des Trusts erteilt wurden. Diese Art der Vereinbarung ist häufig sehr effektiv, um sicherzustellen, dass alle Vermögenswerte des Nachlasses letztendlich in der vom ursprünglichen Eigentümer gewünschten Weise genutzt werden und manchmal mehrere Generationen von Begünstigten einbeziehen.
In der Regel stellt ein Restbegünstigter sicher, dass der Zuschussgeber auch dann bestimmen kann, was letztendlich mit diesen Vermögenswerten geschieht, wenn der Hauptbegünstigte die Vermögenswerte des Trusts nicht mehr benötigt. Zum Beispiel kann der Stipendiat einen Aufenthalt für ein Kind zurückstellen, mit der Bedingung, dass das Kind sein ganzes Leben lang auf dem Grundstück leben darf. Die Treuhandvereinbarung kann vorsehen, dass das Vertrauen alle Kosten für Wartung und Instandhaltung sowie die Zahlung von Grundsteuern übernimmt. Wenn das Kind aus irgendeinem Grund verstirbt oder freiwillig das Eigentum aufgibt, können die Bestimmungen des Trusts vorsehen, dass das Eigentum an eine Wohltätigkeitsorganisation vererbt wird, die als verbleibender Begünstigter genannt wird.
Die Verwendung einer Restbegünstigungsvereinbarung kann für nahezu alle Arten von Vermögenswerten gelten, die vom Trust gehalten werden. Neben Immobilien kann die Vereinbarung auch Aktien, Anleihen und sonstige finanzielle Beteiligungen betreffen, die in der Vereinbarung enthalten sind. Auf diese Weise kann sichergestellt werden, dass Barauszahlungen aus dem Trust, die auf der Grundlage von Kapitalrenditen getätigt werden, zunächst an ein Kind des Stipendiaten und später an ein Enkelkind gehen, sobald das Kind verstorben ist. Mit einer Restbegünstigungsvereinbarung kann sogar sichergestellt werden, dass der Ehegatte des Zuschussempfängers für den Rest seines Lebens im Haus der Familie bleiben kann, wobei Vorkehrungen getroffen werden müssen, um den Verkauf der Immobilie und die Auszahlung des Erlöses bis dahin zu verhindern der Ehegatte ist gestorben.
Typischerweise besteht das Konzept des verbleibenden Begünstigten darin, sicherzustellen, dass diejenigen, die der Zuschussgeber in irgendeiner Form fortlaufend unterstützen möchte, ordnungsgemäß betreut werden und dass die Treuhandbestände letztendlich in einer Weise veräußert werden, die den Wünschen entspricht des Bewilligers. Vereinbarungen dieser Art unterliegen den Gesetzen und Vorschriften, die in der Gerichtsbarkeit gelten, in der der Trust gegründet wurde, und machen es erforderlich, den Trust gemäß diesen Gesetzen zu strukturieren. Finanzfachleute und Juristen können bei der Einrichtung des Trusts für diese Art von Rückstellung behilflich sein, um sicherzustellen, dass der verbleibende Begünstigte rechtzeitig zur Verfügung steht.