Was ist Bargeld?
"Kassenbestand" bezeichnet die kurzfristigen liquiden Mittel eines Unternehmens oder einer Person. Dies schließt sowohl Bargeld als auch verfügbare Guthaben in Schecks, Sparguthaben, Geldmarktkonten und anderen Konten ein. In einigen Fällen können auch verfügbare Kreditmittel einbezogen werden. Diese Vermögenswerte unterscheiden sich von der Bilanzsumme, die zusätzlich Sachwerte wie das Eigenkapital für Immobilien und Ausrüstungsgegenstände enthält, und können auch fakturierte Gelder enthalten. Der einer Person oder einem Unternehmen unmittelbar zur Verfügung stehende Bargeldbetrag kann sowohl bei Kauf- als auch bei Kreditentscheidungen eine wichtige Rolle spielen.
Der Hauptunterschied zwischen dem Kassenbestand und anderen Arten von Vermögenswerten liegt in der Unmittelbarkeit des Zugangs. Die Gelder müssen im Allgemeinen nicht physisch in den Räumlichkeiten vorhanden sein, um als "verfügbar" zu gelten. Solange das Unternehmen oder die Person innerhalb eines relativ kurzen Zeitraums Zugang hat, gelten die Fonds als Teil dieser Kategorie.
Darüber hinaus müssen Gelder, die als "Bargeld" eingestuft werden, kein physisches Geld sein. Es zählen auch elektronische Geldmittel, wie sie auf Bankkonten vorhanden sind. Darüber hinaus kann es vorkommen, dass Guthaben auf Kreditkonten wie Kreditkarten oder Home-Equity-Kreditlinien enthalten sind, sofern auf diese schnell zugegriffen werden kann.
Jeder Vermögenswert, der als Teil des Kassenbestands betrachtet wird, muss liquide sein. Dies bedeutet, dass es nicht erforderlich ist, einen physischen oder immateriellen Gegenstand zu verkaufen oder zu übertragen, um auf dessen vollständigen oder teilweisen Wert zugreifen zu können. Aus diesem Grund werden Eigenheime, physische Wertgegenstände und Aktien oder Anteile nicht als "Bargeld" oder "Kassenbestand" eingestuft.
Gläubiger verlangen manchmal den Nachweis liquider Mittel, bevor sie ein Darlehen gewähren oder Gebühren und Zinssätze festlegen. In einigen Fällen ist ein bestimmter Betrag dieser Mittel erforderlich, um auf Kreditmittel zugreifen zu können. Zum Beispiel muss eine Person oder ein Unternehmen, das ein Auto oder ein Grundstück kaufen möchte, häufig eine Anzahlung leisten. In diesen Fällen wird verfügbares Guthaben nicht als Bargeld betrachtet, da das Angebot vom aktuellen Guthaben abhängig ist.
Unternehmen und Privatpersonen müssen möglicherweise auch den Kassenbestand überwachen, um den Cashflow zu steuern. Dies bedeutet, dass jederzeit genügend Bargeld oder Guthaben verfügbar ist, um die Ausgaben zu decken. Dies kann auch bedeuten, einen angemessenen Notfallfonds zu unterhalten, damit unerwartete, dringende Ausgaben bezahlt werden können, ohne den Geschäftsbetrieb oder den persönlichen Betrieb zu unterbrechen.