¿Qué es una deducción personal?

Una deducción personal es una cantidad que reduce su ingreso imponible para el año y se basa en una combinación de factores. La deducción personal a menudo se denomina monto de exención personal en los formularios de impuestos sobre la renta individuales. El ingreso imponible es la cantidad que se utiliza para calcular el tramo impositivo en el que se encuentra y la tasa impositiva que debe pagar. Hay tres tipos de montos de deducción personal disponibles: individual, conyugal y dependiente.

Toda persona que presente una declaración de impuestos es elegible para reclamar el monto de la deducción individual. No está relacionado con su nivel de ingresos y es un monto federal. Las cantidades se revisan anualmente y, a menudo, se actualizan para reflejar un mayor costo de vida.

El jefe de familia puede reclamar la deducción conyugal, siempre que el cónyuge no reclame la deducción personal en su propia declaración de impuestos. Existen pautas detalladas para este tipo de reclamo que deben investigarse si planea usarlo. Las reglas generales son que cualquier contribuyente que esté registrado como dependiente no puede usar sus exenciones personales para reducir sus propios ingresos imponibles.

La definición de dependiente es bastante específica para fines de deducción personal. Un dependiente es un hijo calificado o un pariente calificado. Las personas que no son ciudadanos de los Estados Unidos no pueden ser reclamadas como dependientes a menos que vivan en los Estados Unidos y dependan del contribuyente para su apoyo.

Un niño calificado debe vivir en la misma dirección principal que la persona que reclama la deducción durante al menos la mitad del año. La definición de niños incluye a todos los adoptados, adoptivos y hijastros. El niño no debe haber tenido ingresos suficientes para pagar más de la mitad de sus costos de vida durante el año. Todos los niños deben ser menores de 19 años o estudiantes menores de 24 años. Los niños con discapacidades permanentes son elegibles como dependientes bajo una sección diferente de la ley del impuesto sobre la renta.

Un niño no puede ser reclamado como dependiente en múltiples declaraciones de impuestos. En el caso de una familia separada o divorciada, se concede la deducción al padre con el que el niño vive más tiempo. Hay varios cálculos involucrados en determinar qué padre recibe la deducción si esto no está claro. Los factores utilizados incluyen determinar qué padre tiene el ingreso bruto más alto o los detalles según lo dispuesto en la orden de divorcio y manutención.

Los familiares que califican no pueden ser hijos del contribuyente. El ingreso total para el familiar debe ser menor que el monto de la deducción personal y el contribuyente debe proporcionar evidencia de que respalda más de la mitad de los costos de vida de esa persona. Ejemplos de residentes que califican incluyen padres, abuelos, sobrinas, sobrinos y suegros.