Was ist ein persönlicher Abzug?

Ein persönlicher Abzug ist ein Betrag, der Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr verringert und auf einer Kombination von Faktoren basiert. Der persönliche Abzug wird häufig als persönlicher Freibetrag auf den einzelnen Einkommensteuerformularen bezeichnet. Das zu versteuernde Einkommen ist der Betrag, der zur Berechnung der Steuerklasse, in die Sie fallen, und des zu zahlenden Steuersatzes verwendet wird. Es gibt drei Arten von persönlichen Abzugsbeträgen: individuell, ehelich und abhängig.

Jede Person, die eine Steuererklärung abgibt, hat Anspruch auf den individuellen Abzugsbetrag. Es hängt nicht von Ihrem Einkommen ab und ist ein Bundesbetrag. Die Beträge werden jährlich überprüft und häufig aktualisiert, um den gestiegenen Lebenshaltungskosten Rechnung zu tragen.

Der Haushaltsvorstand kann den Ehegattenabzug geltend machen, sofern der Ehegatte den persönlichen Abzug nicht in seiner eigenen Einkommensteuererklärung geltend macht. Es gibt detaillierte Richtlinien für diesen Anspruchstyp, die untersucht werden sollten, wenn Sie ihn verwenden möchten. Generell gilt, dass ein Steuerpflichtiger, der als unterhaltsberechtigt gemeldet ist, seine persönlichen Befreiungen nicht dazu verwenden kann, sein eigenes zu versteuerndes Einkommen zu senken.

Die Definition von abhängig ist für persönliche Abzugszwecke sehr spezifisch. Ein Angehöriger ist entweder ein qualifiziertes Kind oder ein qualifizierter Verwandter. Personen, die nicht die Staatsbürgerschaft der Vereinigten Staaten haben, können nur dann als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden, wenn sie in den Vereinigten Staaten leben und auf die Unterstützung des Steuerzahlers angewiesen sind.

Ein qualifiziertes Kind muss mindestens ein halbes Jahr lang an derselben Hauptadresse wohnen wie die Person, die den Abzug beantragt. Die Definition von Kindern umfasst alle Adoptiv-, Pflege- und Stiefkinder. Das Kind darf kein ausreichendes Einkommen gehabt haben, um mehr als die Hälfte seiner Lebenshaltungskosten im Laufe des Jahres zu bezahlen. Alle Kinder müssen entweder jünger als 19 Jahre oder Studenten unter 24 Jahren sein. Dauerhaft behinderte Kinder sind als unterhaltsberechtigte Personen nach einem anderen Abschnitt des Einkommensteuergesetzes berechtigt.

Ein Kind kann nicht als abhängig von mehreren Steuererklärungen beansprucht werden. Im Falle einer getrennten oder geschiedenen Familie wird dem Elternteil, mit dem das Kind am längsten zusammenlebt, der Abzug gewährt. Es sind mehrere Berechnungen erforderlich, um zu bestimmen, welchem ​​Elternteil der Abzug gewährt wird, wenn dies unklar ist. Zu den verwendeten Faktoren gehört die Bestimmung des Elternteils mit dem höchsten Bruttoeinkommen oder die Angabe in der Scheidungs- und Unterstützungsanordnung.

Qualifizierte Verwandte können kein Kind des Steuerzahlers sein. Das Gesamteinkommen des Angehörigen muss unter dem Betrag des persönlichen Abzugs liegen, und der Steuerzahler muss nachweisen, dass er mehr als die Hälfte der Lebenshaltungskosten für diese Person trägt. Beispiele für qualifizierte Bewohner sind Eltern, Großeltern, Nichten, Neffen und Schwiegereltern.