¿Qué es una tasa impositiva marginal?

En muchos países, el porcentaje de impuestos se evalúa por nivel de ingresos. Las personas pagarán un porcentaje más alto a medida que asciendan en la escala de ingresos. Esto se llama un sistema impositivo progresivo, que traslada la carga de los impuestos más altos a las personas con mayores ingresos. Los impuestos se vuelven un poco más complicados, ya que los impuestos pueden aumentar incrementalmente entre paréntesis, y las personas no siempre pagan la misma cantidad de impuestos sobre todas sus ganancias. En cambio, pueden pagar diferentes porcentajes en diferentes partes de sus ganancias, y la tasa impositiva que se aplica a las ganancias superiores se llama tasa impositiva marginal.

La tasa impositiva marginal realmente puede definirse como la cantidad que una persona o empresa paga impuestos sobre el último dólar o el dólar más alto realizado. Esto no debe confundirse con la tasa impositiva total. Cuando las personas escuchan sobre aumentos de impuestos, especialmente para aquellos que exceden una cierta cantidad de dinero, pueden sentir un pánico comprensible. Sin embargo, en muchos países, estas tasas impositivas solo se aplicarán a una cierta cantidad de ingresos y no afectan las tasas impositivas para el resto de los ingresos obtenidos. La tasa impositiva marginal no es el impuesto promedio para las ganancias o ganancias totales.

Una cosa que comúnmente se entiende mal acerca de la tasa impositiva marginal es que cambiará drásticamente todo el ingreso. La gente puede pensar que subir a una categoría impositiva diferente se traduce en perder más de su dinero en impuestos. La mayoría puede no entender que solo la parte que excede el tramo impositivo actual se grava a una tasa más alta. El impuesto total puede ser un porcentaje ligeramente mayor de las ganancias cuando se calcula contra los ingresos, pero cuando existen tramos de impuestos, cualquier porcentaje de impuestos adicionales en los tramos más altos solo proviene de las ganancias más altas.

Muchas personas entienden esto mejor con un ejemplo. Digamos que la tasa impositiva es del 30% para ingresos entre $ 200,000- $ 250,000 dólares estadounidenses (USD). Aumenta al 35% para cualquier ingreso superior a $ 250,000 USD. Para el empleado que gana $ 250,001 USD, la tasa impositiva total no sube al 35%. Solo el último dólar ganado, o el dinero de más de $ 250,000 se grava al nivel del 35%.

Sin embargo, un impuesto marginal más alto puede describirse como un cambio dramático en el ingreso de algunos, y ciertamente cambia las tasas impositivas para aquellos que ganan grandes cantidades de dinero en el nivel impositivo más alto. Se ha argumentado que los altos impuestos marginales castigan a los que ganan más y desalientan a las personas a ser mejores personas, obtener más capacitación o invertir o inventar. Este es un tema muy debatido, y otros señalan que muchas personas están motivadas por mucho más que las ganancias, y no se desanimarán mucho si los últimos dólares que ganan valen un poco menos que el resto de los ingresos que obtienen de diversas actividades.

Algunos economistas rechazan este sistema de porcentajes crecientes que dan como resultado una tasa impositiva marginal final. En cambio, proponen un impuesto fijo. El argumento en contra de este impuesto incluye que con frecuencia sería una dificultad para las personas que ganan menos, e incluso en este sistema, las personas aún tendrían una tasa marginal o porcentaje de impuestos que pagaron por el dólar más alto ganado. Es solo que todos compartirían la misma tasa marginal. Sin embargo, muchos argumentan que incluso una tasa marginal baja puede ser difícil de perder para aquellos con pocos ingresos, y la verdadera progresión es más justa.