O que é uma taxa de imposto marginal?

Em muitos países, a porcentagem de imposto é avaliada por faixa de renda. As pessoas pagam uma porcentagem mais alta à medida que avançam na escala de renda. Isso é chamado de sistema tributário progressivo, que transfere a carga de impostos mais altos para aqueles com renda mais alta. A tributação fica um pouco mais complicada, pois os impostos podem aumentar gradualmente entre parênteses, e as pessoas nem sempre pagam a mesma quantia de imposto em todos os seus ganhos. Em vez disso, eles podem pagar porcentagens diferentes em partes diferentes de seus ganhos, e a taxa de imposto que se aplica aos ganhos superiores é chamada de taxa marginal de imposto.

A taxa de imposto marginal pode realmente ser definida como a quantia que uma pessoa ou empresa é tributada no último dólar ou no dólar mais alto realizado. Isso não deve ser confundido com a taxa total de imposto. Quando as pessoas ouvem falar de aumentos de impostos, especialmente para aqueles que excedem uma certa quantia de dinheiro, podem sentir pânico compreensível. No entanto, em muitos países, essas alíquotas se aplicam apenas a uma certa quantia de renda e não afetam as alíquotas de tributação para o restante da renda obtida. A taxa marginal de imposto não é um imposto médio para lucros ou ganhos totais.

Uma coisa que geralmente é mal entendida sobre a taxa marginal de imposto é que ela mudará dramaticamente toda a renda. As pessoas podem pensar que subir em uma faixa tributária diferente se traduz em perder mais dinheiro para impostos. A maioria pode não entender que apenas a parte que excede a faixa de imposto atual é tributada com uma taxa mais alta. O imposto total pode ser uma porcentagem um pouco maior dos ganhos quando calculado com base no lucro, mas onde existem colchetes, quaisquer porcentagens adicionais de imposto nos colchetes mais altos saem apenas dos ganhos mais altos.

Muitas pessoas entendem isso melhor com um exemplo. Digamos que a taxa de imposto seja de 30% para a renda entre US $ 200.000 a US $ 250.000 (EUA). Aumenta para 35% para qualquer renda superior a US $ 250.000. Para o funcionário que ganha US $ 250.001, a taxa total de impostos não sobe para 35%. Somente o último dólar ganho ou o dinheiro acima de US $ 250.000 é tributado no nível de 35%.

Não obstante, um imposto marginal mais alto pode ser pintado como uma mudança dramática na renda de alguns, e certamente altera as taxas de imposto para quem ganha enormes quantias de dinheiro na faixa mais alta de impostos. Tem sido argumentado que altos impostos marginais punem aqueles que ganham mais e desencorajam as pessoas a serem melhores assalariadas, a obter mais treinamento ou a investir ou inventar. Esta é uma questão fortemente debatida, e outros apontam que muitas pessoas são motivadas por muito mais do que lucro, e não ficarão muito desanimadas se os últimos dólares que ganharem valerem um pouco menos do que o restante da renda que obtêm. de várias atividades.

Alguns economistas rejeitam esse sistema de porcentagens crescentes que resultam em uma taxa de imposto marginal final. Em vez disso, eles propõem um imposto fixo. Argumentos contra esse imposto incluem que freqüentemente seria uma dificuldade para as pessoas que ganham menos, e mesmo nesse sistema, as pessoas ainda teriam uma taxa marginal ou porcentagem de imposto que pagavam com o dólar mais alto ganho. Só que todos compartilhariam a mesma taxa marginal. Muitos argumentam, no entanto, que mesmo uma baixa taxa marginal pode ser difícil para aqueles com pouca renda a perder, e a verdadeira progressão é mais justa.