Wat is een marginaal belastingtarief?
In veel landen wordt het belastingpercentage bepaald door het inkomen. Mensen zullen een hoger percentage betalen naarmate ze op de inkomensschaal stijgen. Dit wordt een progressief belastingstelsel genoemd, dat de last van hogere belastingen verschuift naar mensen met hogere inkomsten. Belasting wordt een beetje ingewikkelder, omdat belasting stapsgewijs kan stijgen en mensen niet altijd hetzelfde bedrag aan belasting betalen over al hun inkomsten. In plaats daarvan kunnen ze verschillende percentages betalen over verschillende delen van hun inkomsten, en het belastingtarief dat van toepassing is op de topinkomsten wordt een marginaal belastingtarief genoemd.
Marginaal belastingtarief kan echt worden gedefinieerd als het bedrag dat een persoon of bedrijf wordt belast op de laatste gemaakte dollar of hoogste dollar. Dit moet niet worden verward met het totale belastingtarief. Wanneer mensen horen van belastingverhogingen, vooral voor degenen die een bepaald bedrag overschrijden, kunnen ze begrijpelijke paniek voelen. In veel landen zijn deze belastingtarieven echter alleen van toepassing op een bepaald bedrag aan inkomsten en hebben ze geen invloed op de belastingtarieven voor de rest van de inkomsten. Het marginale belastingtarief is geen gemiddelde belasting voor de totale winst of inkomsten.
Een ding dat vaak verkeerd wordt begrepen over het marginale belastingtarief, is dat het het gehele inkomen dramatisch zal verschuiven. Mensen denken misschien dat het beklimmen van een andere belastingschijf zich vertaalt in het verliezen van meer van hun geld aan belastingen. De meeste mensen begrijpen misschien niet dat alleen het deel dat de huidige belastingschijf overschrijdt, tegen een hoger tarief wordt belast. De totale belasting kan een iets groter percentage van de inkomsten zijn wanneer deze wordt berekend op basis van het inkomen, maar waar belastingschijven bestaan, komen eventuele extra belastingpercentages in de hogere haakjes alleen uit de hogere inkomsten.
Veel mensen begrijpen dit beter met een voorbeeld. Stel dat het belastingtarief 30% is voor inkomsten tussen $ 200.000 - $ 250.000 Amerikaanse dollars (USD). Het stijgt tot 35% voor inkomsten van meer dan $ 250.000 USD. Voor de werknemer die $ 250,001 USD verdient, stijgt het totale belastingtarief niet naar 35%. Alleen de laatst gemaakte dollar, of het geld boven $ 250.000 wordt belast op het niveau van 35%.
Desalniettemin kan hogere marginale belasting worden afgeschilderd als een drastische verandering van de inkomsten van sommigen, en het verandert zeker de belastingtarieven voor degenen die enorme hoeveelheden geld verdienen in de hoogste belastingschijf. Er is beweerd dat hoge marginale belastingen diegenen straffen die meer verdienen en mensen ontmoedigen betere verdieners te zijn, meer training te krijgen, of ooit te investeren of uitvinden. Dit is een sterk besproken onderwerp, en anderen wijzen erop dat veel mensen gemotiveerd zijn door veel meer dan winst, en niet enorm worden ontmoedigd als de laatste paar dollar die ze verdienen iets minder waard zijn dan de rest van het inkomen dat ze genereren van verschillende activiteiten.
Sommige economen verwerpen dit systeem van stijgende percentages die resulteren in een uiteindelijk marginaal belastingtarief. In plaats daarvan stellen ze een forfaitaire belasting voor. Argumenten tegen deze belasting omvatten dat het vaak een ontbering zou zijn voor die mensen die het minst verdienen, en zelfs in dit systeem zouden mensen nog steeds een marginaal tarief of belastingpercentage hebben dat ze betaalden op de hoogste verdiende dollar. Alleen zou iedereen dezelfde marginale koers delen. Velen beweren echter dat zelfs een laag marginaal tarief moeilijk kan zijn voor mensen met weinig inkomen om te verliezen, en echte vooruitgang is eerlijker.